Тема 13. Планування і аналіз трудових показників та звітність (4 години)

Труд в готелях і туристичних фірмах характерний особливістю, пов`язану з тим, що витрати часу тяжко нормувати на основі технічно обгрунтованих норм.

Але все ж таки є норми і нормативи, а також їх можна розробляти і на їх основі виконати розрахунки трудових показників.

Задача 13.1

Розрахувати баланс робочого часу одного робітника (при п`ятиденному робочому тижні)

Рішення:

№	Показники	Всього за рік	В тому числі по кварталах
			І	ІІ	ІІІ	IV
1	Кількість календарних днів	365	90	90	92	93
2	Кількість не робочих днів	109	28	30	26	25
	В т.ч. святкових	9	3	5	1	-
	- вихідних	100	25	25	25	25
3	Кількість робочих днів	256	62	60	66	68
4	Кількість передсвяткових днів	6	2	3	-	1
5	Неявки на роботу:	26	6,3	6,1	6,2	7,4
	- щорічні відпустки	24	6	6	6,1	5,9
	- учбові відпустки	0,4	0,1	-	-	0,3
	- пологові відпустки	0,6	0,1	0,1	0,1	0,3
	- хвороба	0,4	0,1	-	-	0,3
	- інші згідно закону	0,6	-	-	-	0,6
	- з дозволу адміністрації	-	-	-	-	-
	- з ініціативи адміністрації	-	-	-	-	-
	- прогули	-	-	-	-	-
	- простої	-	-	-	-	-
	- страйки	-	-	-	-	-
6	Кількість ефективних робочих днів	230	55,7	53,9	59,8	60,6
7	Норма тривалості робочого часу (год)	1834	443,6	428,2	478,4	483,8
8	Номінальна тривалість робочого дня	7,974	7,964	7,944	8,000	7,983
9	Витрати часу на скорочення робочого дня	0,134	0,134	0,134	0,134	0,134
	- для годуючих матерів	0,05	0,05	0,05	0,05	0,05
	- для підлітків	0,06	0,06	0,06	0,06	0,06
	- для прцюючих в шкідливих умовах праці	0,024	0,024	0,024	0,024	0,024
10	Середня тривалість робочого дня	7,84	7,83	7,81	7,87	7,85
11	Корисний фонд роб. часу	1803,2	436,1	420,9	470,6	475,6

П.7. Визначаємо: 230*8-6=1834

П.8. Визначаємо: 1834/230=7,974

П.11.Визначаємо: 7,84*230=1803,2

Учбові відпустки, відпустки у зв`язку з пологами беруться на рівні звіту з урахуванням зміни в плановому періоді навчаючихся та питомої ваги жінок в загальній чисельності робітників.

Невиходи по хворобі беруться на основі звітних даних з урахуванням заходів, направлених на зменшення захворювання.

Неявки пов`язані з виконанням державних обов`язків беруться на основі звітних даних і змінами зайнятості робітників в плановому періоді, що пов`язані з виконанням державних обов`язків.

Неявки з дозволу адміністрації, з ініціативи адміністрації, прогули, простої, страйки не плануються, але використовуються при аналізі використання робочого часу і витрат пов`язаних з ними.

Витрати часу в зв`язку зі скороченням тривалості робочого дня для годуючих матерів, підлітків працюючих в шкідливих умовах праці визначаються на основі звітних даних і зміни струтури цих робітників.

В нашому випадку ми прибавляємо 0,05 ;0,06; 0,024 год.

При роботі в шкідливих умовах праці беруться на основі звітних даних з урахуванням їх покращення.

Задача 13.2

Визначити спискову чисельність покоївок готелю на 500 місць. Норма обслуговування на одну покоївку встановлена 25 койко-місць в зміну. Готель працює в три зміни. Календарна кількість робочих днів в рік – 365, ефективних 230 днів.

Рішення:

1. Визначаємо явочну кількість покоївок Чя =

Де Чя – явочна чисельність, чол.

М – кількість місць, що підлягають обслуговуванню, місць

Ноб. – норма обслуговування одною покоївкою, місць

Чя = 500/25 = 20 чол.

2. Визначаємо спискову чисельність покоївок Чсп. = Чя * Кпер., де

Кпер.- переходний коефіцієнт

Те. =

Де Тк – календарний фонд, часу

Те. – ефективний фонд робочого часу, дні

Кпер. = 365/230 = 1,59

Чсп. = 20*1,59 = 31,8 чол.

приймаємо 32 чол.

3. При 3-ох змінній роботі потрібно буде: 32*3 = 96 покоївок

Задача 13.3

Розрахувати скільки в плановому році потрібно буде мати в готелі малярів, якщо загальний обсяг малярних робіт складає 7500 людино-годин. Корисний фонд робочого часу складає 1803,2 годин. Планується, що ці робітники перевиконуватимуть планові завдання на 5%.

Рішення:

Визначити чисельність малярів можна за формулою: Чр =

Де Чр – чисельність робітників (малярів)

Ф - ефективний фонд робочого часу одного робітника за рік

Кв.п. – плановий коефіцієнт виконання завдання

Чр =

Необхідно 4 чол.

Задача 13.4

Визначити показники, які відсутні в приведеній таблиці та проаналізувати їх.

№	Показники	Минулий рік, %	Звітний рік		Відхилення
			План	Факт	Мину лий рік	До плану
						абсол	В %
1	Доход в оптових цінах, тис.грн	8200	8400	8450	3,05	50	0,59
2	Середньоспискова чисельність працюючих, чол	2600	2550	2530	-2,7	-20	-0,8
3	Середньоспискова чисельність робітників, чол	1950	1960	1945
4	Питома вага робітників,%
5	Загальна кількість відпрацьованих робітниками людино- днів, тис.	417,3	419,4	416,2
6	Загальна кількість відпрацьованих робітниками людино- годин, тис.	3305,0	3355,2	3238,8
7	Відпрацьовано одним робітником днів (рядок 5:ряд3)
8	Середня тривалість робочого дня, годин (ряд6:ряд5)
9	Виробіток на одного працівника, грн (ряд1:ряд2)
10	Виробіток на одного робітника, грн (ряд1:ряд3)
11	Виробіток одного робітника за годину, грн (ряд1:ряд6)

Рішення:

Визначаємо показники, які відсутні в приведеній таблиці та проводимо аналіз

№	Показники	Минулий рік, %	Звітний рік		Відхилення
			План	Факт	Мину лий рік	До плану
						абсол	В %
1	Доход в оптових цінах, тис.грн	8200	8400	8450	3,05	50	0,59
2	Середньоспискова чисельність працюючих, чол	2600	2550	2530	-2,7	-20	-0,8
3	Середньоспискова чисельність робітників, чол	1950	1960	1945	-0,3	-15	-0,8
4	Питома вага робітників,%	75,0	76,9	76,9	2,5	-	-
5	Загальна кількість відпрацьованих робітниками людино- днів, тис.	417,3	419,4	416,2	-0,3	-3,2	0,8
6	Загальна кількість відпрацьованих робітниками людино- годин, тис.	3305,0	3355,2	3238,8	-2,0	-116,4	-3,5
7	Відпрацьовано одним робітником днів (рядок 5:ряд3)	214	214	214	-	-	-
8	Середня тривалість робочого дня, годин (ряд6:ряд5)	7,9	8,0	7,8	-1,3	-0,2	-2,5
9	Виробіток на одного працівника, грн (ряд1:ряд2)	3154	3294	3340	+5,9	46	1,4
10	Виробіток на одного робітника, грн (ряд1:ряд3)	4205	4256	4344	3,3	58	1,4
11	Виробіток одного робітника за годину, грн (ряд1:ряд6)	2,48	2,50	2,61	5,2	0,11	4,4

Як видно із розрахунків дохід в звітному році в порівнянні з минулим роком збільшився на 3,05%, а порівнянні з планом на 0,59%. Це збільшення пов`язане з ростом продуктивності праці, що виросла в порівнянні з минулим роком на 5,9%, а в порівнянні з планом на 1,4%. Це означає, що весь приріст доходу підприємство забезпечило за рахунок продуктивності праці, тому що чисельність працюючих зменшилась на 2,7% і 0,8%.