9. Порядок формирования фондов обязательных резервов коммерческого банка.

Фонд обязательных резервов (ФОР) представляет собой часть привлеченных ресурсов коммерческих банков, которые депонируются в Национальном банке Республике Беларусь. Он формируется с целью:

1. проведения единой денежно-кредитной политики, регулирования денежной массы находящейся в обращении

2. обеспечения возможности банка своевременно выполнить перед клиентами обязательства по возврату ранее привлеченных денежных средств. Это обусловлено тем, что депонируемые в этом фонде средства не могут быть использованы банком в качестве кредитных ресурсов.

3. создание источников средств для рефинансирования коммерческих банков.

ФОР формируется от привлеченных банками денежных средств по единым для всех банков нормам, установленным Национальным банком. В состав средств банка, от которых депонируются обязательные резервы, включаются средства в белорусских рублях и в иностранной валюте, учитываемые на текущих (расчетных), пассивные остатки по ссудным счетам клиентов (специальный ссудный и контокоррентный счета), остатки средств в национальной валюте на корреспондентских счетах банков-нерезидентов.

Периодом расчета обязательных резервов, депонируемых в Национальном банке, является отчетный календарный месяц. Сумма остатков средств, используемых при расчете обязательных резервов за соответствующий период, рассчитывается по формуле средней арифметической на основании данных бухгалтерского баланса по состоянию на 1, 8, 15, 22-е числа отчетного месяца и 1-е число месяца, следующего за отчетным.

В мировой практике встречаются различные подходы при установлении норм обязательных резервов.Одна из них заключается в диффериренциации норм резервирования в зависимости от сроков, на которые были привлечены средства коммерческих банками.При этом наиболее высокие нормы резервирования устанавливаются по остаткам средств на счетах до востребования и срочным обязательствам до одного месяца.

Второй подход предполагает установление единой нормы депонирования по всем видам привлеченных ресурсов. С=П*Н/100% где

С- отчисления в обязательные резервы;

П=привлеченные средства участвующие в расчете обязательных резервов;

Н- норма обязательных резервов

10. Понятие ,состав активов коммерческого банка и их характеристика.

Активы наиболее полно отражают суть банковской деятельности, поскольку основная ее цель = извлечение прибыли достигается при размещении ресурсов.

Активы банка включают две основные группы:

1. связанные исключительно с банковской деятельно­стью требования банка по средствам, размещенным среди контрагентов — банков и клиентов. Среди банков выделя­ют Национальный.банк Республики Беларусь, централь­ные банки иностранных государств, банки-резиденты и нерезиденты, международные финансовые организации. К клиентам относятся небанковские финансовые органи­зации, коммерческие организации, индивидуальные пред­приниматели, физические лица, некоммерческие органи­зации, органы государственного управления;

2. активы, отражающие хозяйственную деятельность банка, которая является общей для всех коммерческих организаций и отношения к конкретным контрагентам и требованиям банка не имеет. В данную группу входят, на­пример, основные средства и прочее имущество.

Активные операции – операции по размещению средств собственных и привлеченных с целью обеспечения необходимых условий для функционирования кредитного учреждения и получения доходов.

Активы банков:

1. касса и приравненные к ней средства

2. инвестиции в ценные бумаги;

3. кредиты;

4. прочие активы

Кассовые операции являются для коммерческих банков традиционными, их удельный вес невелик и составляет около 1-3%.

Кредитные вложения занимают основной удельный вес 50-80%. В их состав входят межбанковские кредиты, кредиты клиентам, предоставленный лизинг, факторинг, исполненные банком гарантии.

Инвестиции в ценные бумаги в основном представлены вложениями в государственные цен бумаги. Особенность – стабильный доход при минимальном риске.

Прочие активы – затраты по приобретению основных фондов, НМА

11. Качество активов коммерческого банка и критерии его определяющие.

Критерии качества активов банка. Их взаимосвязь.

Качество активов банка определяется на основании следующих критериев:

1. Ликвидность;

2. Рискованность;

3. Доходность;

4. Диверсифицированность

по степени ликвидности активы банка подразделяются на несколько групп:

Первую группу составляют первоклассные ликвидные активы, к которым относятся:

а) непосредственно денежные средства банка, находящиеся в его кассе или на корреспондентских счетах;

б) государственные ценные бумаги, находящиеся в портфеле банка, к реализации которых он может прибегнуть в случае недостаточности денежной наличности для погашения обязательств перед кредиторами.

Поддержание объема первой группы активов на определенном уровне есть неотъемлемое условие обеспечения ликвидности банка.

Вторую группу активов по степени ликвидности составляют краткосрочные ссуды юридическим и физическим лицам, межбанковские кредиты, факторинговые операции, коммерческие ценные бумаги акционерных обществ. Они имеют более продолжительный период превращения в денежную наличность.

Третья группа активов охватывает долгосрочные вложения и инвестиции банка, в том числе долгосрочные ссуды, лизинговые операции, инвестиционные ценные бумаги.

И, наконец, следует выделить четвертую группу активов банка, к которой относятся неликвидные активы в виде просроченных ссуд, некоторые виды ценных бумаг, здания и сооружения.

Рискованность как критерий качества активов означает потенциальную возможность потерь при их превращении в денежную форму. Степень риска активов зависит от многих факторов, специфичных для определенного их вида.). Например, риск ссуды обусловлен финансовым состоянием заемщика, содержанием объекта кредитования, объемом ссуды, порядком выдачи и погашения и т.д.

Доходность активов как критерий их качества отражает работоспособность, эффективность активов, т.е. способность зарабатывать доход и таким образом создавать источник для развития банка и укрепления его капитальной базой.

По степени доходности активы подразделяются на две группы: приносящие и не приносящие доход.

Критерием качества активов может служить и их диверсифицированность, показывающая степень распределения ресурсов банка по разным сферам размещения.

Классификация активов по степени риска и уровень риска каждой группы активов неоднозначны в разных странах и для различных целей. Для оценки достаточности капитала в международной практике используют рекомендации Базельского соглашения, в соответствии с которым выделяются семь групп активов от 0 до 150% риска. Все активы банка делятся на семь групп, которые имеют соответственно 0, 20, 35, 50, 75, 100 и 150 % кредитного риска. Например, денежные средства, средства в Национальном банке отнесены к активам, не имеющим риска; средства, размещенные в коммерческих банках Республики Беларусь, – к активам 4-й группы с 50 % риска; кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные залогом имущества, – к активам 6-й группы с 100 % риска.

Взаимосвязь= чем выше доходность тем риск выше, чем выше диверсифицированность тем риск ниже.