Тема 7. Ликвидность коммерческого банка.

Понятие ликвидности коммерческого банка, как его качественного и динамического состояния. Внутренние факторы, определяющие ликвидность банка: состояние собственного капитала, качество активов, качество ресурсов, сопряженность активов и пассивов по срокам и суммам, уровень менеджмента, имидж банка. Внешние факторы, влияющие на ликвидность коммерческого банка: политическая и экономическая ситуация стране, банковская инфраструктура, регулирующая роль Банка России. Коэффициентный метод оценки ликвидности банка, его применения в российской практике. Характеристика и развитие системы показателей, используемых в России для оценки ликвидности банков. Методика оценки ликвидности банка на основе денежных потоков, ее достоинства и недостатки.

Изучив данную тему, студент должен

знать:

- понятие ликвидности коммерческого банка, как его качественного и динамического состояния;

- внутренние факторы, определяющие ликвидность банка: состояние собственного капитала, качество активов, качество ресурсов, сопряженность активов и пассивов по срокам и суммам, уровень менеджмента, имидж банка;

уметь:

- анализировать внешние факторы, влияющие на ликвидность коммерческого банка: политическая и экономическая ситуация стране, банковская инфраструктура, регулирующая роль Банка России;

- анализировать коэффициентный метод оценки ликвидности банка, его применения в российской практике;

Методические рекомендации:

При изучении данной темы студенту необходимо разобраться в понятии и факторах, определяющих ликвидность банка. Важно разобраться в том, что ликвидность банка – способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и другими клиентами. Обязательства банка складываются из реальных и условных. С учетом видов использованных ликвидных активов для выполнения банком своих обязательств различают ликвидность, накопленную банком (денежная наличность, высоколиквидные ценные бумаги), и покупную, то есть приобретенную (привлеченные межбанковские кредиты, выпуск банковских векселей, депозитных и сберегательных сертификатов). Соблюдение этих признаков ликвидности банка (своевременность выполнения обязательств и без потерь) обусловлено множеством внутренних и внешних факторов, определяющих качество деятельности банка и состояние внешней среды. Далее следует изучить понятие ликвидности активов. Важно разобраться в том, что ликвидность активов - способность активов без потерь трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником, при этом степень возможных потерь обуславливается рискованностью активов. Следует изучить группы активов, которые подразделяются по степени ликвидности. В процессе изучения темы студенту очень важно заострить внимание на ликвидности обязательств банка. Важно разобраться в том, что ликвидность обязательств характеризует быстроту их погашения, степень возобновляемости для банка при поддержании общего объема привлеченных средств на определенном уровне. Следует внимательно разобраться в том, что ликвидность обязательств отражает их срочную структуру. Если у банка в привлеченных ресурсах преобладают депозиты или кредиты с короткими сроками погашения, то ликвидность обязательств высокая, соответственно это может создать проблемы с ликвидностью банка в целом. В такой ситуации банк должен часто замещать одни привлеченные средства другими. При использовании долгосрочных привлеченных ресурсов, в частности субординированных кредитов или долгосрочных депозитов, ликвидность банка повышается. В завершении изучения данной темы студенту важно рассмотреть вопросы российской и зарубежной практики оценки ликвидности коммерческих банков.

Литература: [1]; [2]; [3]; [4]; [5]; [6]; [7]; [8]; [9]; [10]; [11]; [12]; [13]; [14]; [15]; [16]; [17]; [18]; [19]; [20]; [21].

Вопросы и для самопроверки:

1. Что называется ликвидностью банка?

2. Какие существуют ликвидные активы банка?

3. Что подразумевается под ликвидностью активов банка?

4. На какие группы подразделяются активы банка по степени ликвидности?

5. Что характеризует ликвидность обязательств банка?

6. В чем заключается сущность российской практики оценки ликвидности коммерческих банков?

7. Каковы зарубежные методы измерения ликвидности коммерческих банков?