Дебетові платіжні інструменти
Простий вексель (боргове зобов’язання) — це безумовне письмове зобов’язання однієї особи перед іншою виплатити обумовлену суму грошей на вимогу або на фіксовану дату, чи на визначений момент у майбутньому певній особі, за наказом векселедавця або пред’явника.
Переказний вексель — це безумовний письмовий наказ, адресований однією особою (векселедавцем) іншій особі (платнику) і підписаний особою, яка видала вексель, про виплату на вимогу або на визначену дату суми грошей третьому учаснику (одержувачу), за його наказом або пред’явнику.
Чек — різновид переказного векселя, де платником виступає банк. Чеки використовують фізичні та юридичні особи для взаємних розрахунків. Власник рахунку отримує чекову книжку і виписує чеки в межах залишку коштів на рахунку (або більше цього залишку, якщо є домовленість про овердрафт).
Клієнт наказує банку, який веде його поточний рахунок, про сплату певної суми грошей пред’явнику чека або іншій, вказаній на чеці особі. Цей інструмент особливо поширений у США, Канаді, Великобританії.
Загальна схема форм платіжних інструментів
Рис. 3.2. Основні форми платіжних інструментів
Банківська тратта — це переказний вексель, де емітентом (векселедавцем) і платником виступає один і той же банк. Це досить надійний документ розрахунків, який за ступенем ліквідності рівнозначний готівці. Він не є чеком, оскільки тут і векселедавець, і платник — одна особа. Часто банківські тратти на вимогу клієнта виписує відділення банку в провінції на його головну контору. Клієнт у цьому випадку має надійний платіжний документ, за яким він може отримати гроші в іншому місті. На даний час функції банківської тратти все частіше виконують перекази в автоматизованих системах банківських розрахунків.
Поштовий переказ, або поштове платіжне доручення. Куплений у поштовому відділенні (або в банку) грошовий переказ на невеликі суми з платежем на вимогу в будь-якому поштовому відділенні часто використовують ті, хто не має рахунку в банку. Грошовий переказ не має такого статусу як банківська тратта, проте використовується досить широко. Комісійні, що стягуються за грошові перекази, нижчі, ніж за банківські тратти.
Прямий дебет — вимога про списання грошей з рахунку імпортера, яку відправляє кредитор із власної ініціативи. Схема платежу базується на попередній письмовій угоді — мандаті про прямий дебет. Цей документ визначає дії чотирьох сторін: імпортера (покупця товарів або послуг), експортера (продавця) і двох банків, які їх обслуговують. Згідно з мандатом, імпортер дає дозвіл своєму банку автоматично виконувати списання грошей із свого рахунку і переказувати їх експортеру. Платежі можуть здійснюватися при пред’явленні рахунків-фактур за відвантажені товари. Платежі переважно виконуються через автоматизовані клірингові палати. Сума платежу може бути заздалегідь фіксована, а може змінюватися. В останньому випадку експортер кожного разу повідомляє банк про суму, яка підлягає списанню.
Кредитові платіжні документи
Доручення про кредитовий переказ коштів у системі Жиро Кредитові перерахування в системах Жиро — це доручення імпортера про переказ сум з їх жирорахунків (у банку) на рахунок експортера. Це — традиційна форма безготівкових розрахунків у багатьох європейських країнах, зокрема — Німеччині, Бельгії, Швейцарії. Вони можуть мати як паперову, так і електронну форму.
Сума дебетується на рахунок імпортера в момент одержання банком відповідного розпорядження. Частина цих переказів має форму постійних доручень, коли йдеться про платежі, що повторюються.
Взаємне врегулювання розрахунків між банками, учасниками системи, здійснюється спеціальними кліринговими центрами наприкінці дня за підсумками за день. Популярність жиропереказів пов’язана з тим, що одержувачі грошей можуть скористатися ними негайно, тоді як при оплаті чеком необхідно чекати його інкасації. До того ж, експортер може не турбуватися щодо платоспроможності імпортера, оскільки такий платіж виконується лише за умови згоди банку імпортера і після дебетування рахунку імпортера.
Доручення про кредитовий переказ в автоматизованих розрахункових палатах (NACHA — у США, BACS — у Великобританії). Доручення про кредитування рахунку експортера відправляється імпортером в автоматизовану розрахункову палату закодованим на електронних носіях (магнітних стрічках, дискетах, тощо). Використовуються компаніями, діловими фірмами для оплати за товари.
Перекази в системі S.W.I.F.T. Інструкції про платіж, який передається одним банком іншому через комунікаційну систему S.W.I.F.T. (Society for Worldwide Financial Telecomunications — «Товариство всесвітніх міжбанківських фінансових телекомунікацій», створене в 1973 р. в Брюсселі. Дана система кореспонденції введена в дію з травня 1977 р. і працює за принципом передачі стандартних у міжнародній практиці банківських повідомлень через широку мережу комп’ютерів. Якщо банк використовує для кореспонденції з іншими банками систему SWIFT, то можливе швидке проведення рахунків.