Экзаменационный билет № 4

1. Оценка баланса наличности в сравнении с объемом реализации.

Эмиссию наличных денег осуществляет Нацбанк РК. Он и несет ответственность за функционирование системы. Наличные деньги используются предприятиями в основном для расчетов с физическими лицами. Оприходованием наличности в кассах предприятий, которые проводят наличные расчеты с оформлением их кассовыми ордерами и ведением кассовой книги является осуществление учета наличности. Наличная выручка (наличность) обязательно сдается в банки для ее зачисления на банковские счета. (Прием через ПКО банка, клиент заполняет объявление на взнос наличности из 3х частей (объявление в банк, квитанция- клиенту, ордер-клиенту через гл.спеца опер отдела). Объявление передается в кассу, кассир вызывает и клиент делает взнос наличности в кассу банка для дальнейшего зачисления на р/счет.

Между предприятиями в большинстве применяется безналичная система расчетов. Применение расчетов наличными между предприятиями ограничиваются в пределах 4000 МРП по каждому контракту.

Наличные на предприятиях выделяют на оплату заработной платы, на командировочные расходы, для приобретения , в отличии от реализации, являются тем  механизмом, который позволяет брать деньги на семейные нужды, выплату займов, и  делать инвестиции в новые капиталовложения. Наиболее успешным предприятиям,  для того чтобы быть наплаву, необходимо получать не только прибыль, но и  достаточное количество наличных. Менеджеру необходимо знать не только спрос  своего предприятия на наличные, но и способность предприятия генерировать  наличность.

В эффективном управлении денежными потоками большую роль играет определение оптимального объема оборотного капитала. Одним из методов контроля за состоянием денежных потоков является управление процентами наличного денежного средства в оборотном капитале. Коэффициент (процент) наличного средства определяется отношением суммы наличного денежного средства к сумме оборотного капитала. При управлении коэффициентом наличного средства в оборотном капитале необходимо учитывать, что изменение коэффициента может не характеризовать изменения наличных денег, так как могут изменяться товарно-материальные резервы как часть оборотного капитала. К определению количества наличных денег, необходимых для предприятий имеется и другой подход, т.е. оценка баланса наличных денег в сравнении с объемом наличной денежной реализации. Этот показатель показывает эффективное использование наличных денег и дает возможность увеличить объем реализации не изменяя оборотного капитала.

Для эффективного управления денежными потоками выдвигаются следующие общие требования:

- для выполнения текущих расчетов нужны базовые резервы денежных средств; - для покрытия неожиданных затрат нужны определенные количества денежных средств; - для расширения прогнозированной деятельности нужны свободные денежные средства. Таким образом можно использовать модели, разработанные в теории управления резервами денежных ресурсов и дающие возможность оптимизировать  количества денежных ресурсов.