6. Расчет затрат на внедрение пп
При необходимости осуществляется расчет затрат на внедрение, включающих затраты на оплату труда исполнителей (или оплату услуг по договору с фирмой-разработчиком), затраты на закупку оборудования и лицензионного ПО, необходимого для установки ПП, затраты на организацию рабочих мест и оборудование рабочего помещения, затраты на обучение персонала, накладные расходы. Затраты на внедрение ПП определяются по формуле:
(11)
где Зз- заработанная плата исполнителям, участвующим во внедрении;
Зоб- затраты на обеспечение необходимым оборудованием и лицензионным программным обеспечением;
Зорг - затраты на организацию рабочих мест и помещений;
Знакл- накладные расходы;
Зо- затраты на обучение персонала.
Так как работы по внедрению могут проводиться на оборудовании, ранее установленном заказчиком, и на рабочих местах заказчика, то в этом случае Зоб и Зорг исключаются из расчетов. Расчет затрат на выплату заработной платы и накладных расходов следует вести исходя из продолжительности работ, количества специалистов и их окладов (см.п.4.3.).
7. Расчет текущих затрат на эксплуатацию пп
Затраты на эксплуатацию ПП включают затраты на заработную плату персонала, работающего с программой, затраты на приобретение и эксплуатацию оборудования и ПО, прочие затраты и рассчитываются по следующей формуле:
Зэ= Ззп + Зф +Зпр +Ц/Тс (12)
Ззп – затраты на оплату труда персонала, работающего с разработанной программой (устройством);
Зф- затраты на функционирование программы, складываются из затрат на эксплуатацию оборудования и затрат на эксплуатационные принадлежности (дискеты и др.);
Зпр- прочие затраты.
Ц – цена разработанного ПП, руб;
Тс – срок службы ПП, лет.
Для определения величины затрат на оплату труда, связанных с эксплуатацией ПП, необходимо указать количество и квалификацию специалистов, работающих с программой, указать их оклады согласно штатному расписанию. Расчет суммарных затрат на оплату труда специалистов, занятых в работе с программой, осуществляется аналогично приведенному в п.4.2.
Расходы на функционирование программы (Зф) складываются из затрат на эксплуатацию оборудования(Зэо) и затрат на эксплуатационные принадлежности (диски, дискеты и др.)(Зрм).
Зф= Зэо+ Зрм (13)
Зо- затраты на эксплуатацию машин и оборудования;
Зрм- затраты на приобретение расходных материалов.
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, используемого в работе с ПП (Зэо), определяются по формуле:
Зэо = А + Зэл , (14)
где: А – амортизационные отчисления, в рублях; Зэл – затраты на электроэнергию, годовые, в рублях.
Расчет амортизационный отчислений и затрат на оплату электроэнергии производится в соответствии со временем эксплуатации оборудования, затраченным на работу с программой.
Таблица 9. – Расчет времени использования оборудования
-
Вид оборудования
Количество часов работы в день
Количество рабочих дней в году
Общая продолжительность, час.
250
Расчет амортизационных отчислений производится по методике, изложенной в п.4.4. Расчет затрат на электроэнергию производится аналогично изложенному в п.4.2.
Расходы на эксплуатационные принадлежности определяются прямым счетом по оптовым или свободным ценам.
Прочие затраты (Зпр) считаются при необходимости и включают:
1) расходы, связанные с содержанием зданий, помещений из условия, что в среднем они составляют 300 - 500 руб. за 1 кв. м в год. Если с внедрением ПП не происходит значительного сокращения численности персонала, вследствие которого сокращаются используемые для работы площади комнат, то учет данного вида затрат признается несущественным.
2) накладные расходы ( 80% - 120% от заработной платы персонала, занятого эксплуатацией программ);
3) затраты на сервисную поддержку - оплата IT услуг сторонним организациям;
4) затраты на каналы связи, сервисы Интернет.