Билет № 26

1. Правовое регулирование расчетов в рф. Формы безналичных расчетов. Виды расчетных документов.

Основы осуществления расчетов регулируется главой 46 ГК РФ, в развитие которых в соответствии с Законом о ЦБР Банком России приняты банковские правила, устанавливающие правила проведения расчетов в РФ. Порядок и форма проведения расчетов детально регламентируется Положением о безналичных расчетах; расчеты с использованием банковских карт регулируются Положением ЦБР от 24 декабря 2004 г. N 266-П и т.д.

Основанием возникновения расчетных отношений являются действия плательщика, направленные на совершение платежа другому лицу (получателю). Основания платежа различны: оплата переданного имущества, выполненных работ, оказанных услуг; безвозмездная передача денежных средств (например, благотворительных целях); любые иные основания.

Расчеты могут осуществляться в наличной или безналичной формах.

Обязательным участником расчетных правоотношений при безналичной форме расчетов является банк или иная кредитная организация. Способ расчетов зависит от статуса субъекта расчетных отношений и основания, по которому производится платеж. Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке (п.1 ст.861 ГК РФ). Расчеты между юр лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, по общему правилу производятся в безналичном порядке. Расчеты между указанными субъектами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом (п.2 ст.861 ГК РФ).

Между юридическими лицами расчеты наличными денежными средствами возможны только в пределах сумм, установленных Банком России.

Расчетные документы

Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов.

Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа:

распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;

распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

В Российской Федерации используются следующие расчетные документы:

1-платежные поручения;

2-платежные требования поручения;

3- чеки;

4- аккредитив;

5 - инкассовое поручение;

6 -электронные платежи.

Расчетные документы на бумажном носителе оформляются на бланках документов, включенных в Общероссийский классификатор управленческой документации ОК 011-93 (класс «Унифицированная система банковской документации»).

Расчетные документы, используемые при действующих формах расчетов, принимаются банком к исполнению только при их соответствии стандартизированным требованиям и, следовательно, обязательно должны содержать следующие данные:

1 - наименование расчетного документа;

2- номер расчетного документа, число, месяц, год его выписки;

3- номер и код банка плательщика и обычно его фирменное обозначение;

4-наименование плательщика, его идентификационный номер и номер его счета в банке;

5- наименование получателя средств, идентификационный номер и номер его счета в банке;

6-наименование (в чеке не указывается), код и номер банка получателя средств; назначение платежа (в чеке не указывается); сумма платежа (цифрами и прописью).

Для осуществления любых безналичных расчетов законом установлен срок. Согласно ФЗ «О Центральном Банке РФ» - составляет 2 операционных дня в пределах одного субъекта РФ. Исчисление срока начинается с момента списания денежных средств с банковского счета плательщика и завершается в момент их зачисления на счет получателя.

Формы безналичных расчетов устанавливаются Центральным банком. Клиенты банка самостоятельно выбирают применяемые формы расчетов, что отражается в договоре с банком.

В современных условиях на основании действующего положения ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»; Документ последовательно отменен Положениями Банка России от 19.06.2012 N 383-П о правилах осуществления перевода денежных средств, от 29.06.2012 N 384-П о платежной системе Банка России. В России действуют следующие формы безналичных расчетов:

расчеты платежными поручениями (со ст.863 ГК РФ);

расчеты по аккредитиву (со ст 867 ГК РФ);

расчеты по инкассо (со ст. 874 ГК РФ);

расчеты чеками (со ст. 877 ГК РФ), а также в иных формах, предусмотренных законом.

Формы безналичных расчетов применяются клиентами кредитных организаций (филиалов), учреждений и подразделений расчетной сети Банка России, а также самими банками.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.

В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты.

Расчеты платежными поручениями (со ст.863 ГК РФ).

Ст.863 - При расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Банковский перевод осуществляется : за счет средств плательщика; банком на счет, указанный плательщиком; в срок, установленный законом или в соответствии с ним, если стороны договора банковского счета не установили более короткий срок исполнения перевода.

Для осуществления перевода плательщик представляет в банк поручение на бланке определенной формы, поручение действительно 10 дней со дня выписки, при чем день выписки не включается.

Исполнение поручения состоит в перечислении банком денежной суммы со счета плательщика на счет получателя средств через его банк. Такая обязанность возлагается на банк плательщика, принявший поручение к исполнению в сроки, предусмотренные законом, банковскими правилами, обычаями делового оборота или договором банковского счета. Как правило, участниками расчета платежными поручениями являются банк плательщика и банк получателя, хотя банк плательщика вправе привлечь другие банк для выполнения операции по перечислению средств на счет, указанный в поручении клиента.

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения платежного поручения ответственность банка наступает по общим правилам, регулирующих отношения, возникающие в связи с нарушением обязательств. Если нарушение правил совершения расчетных операций банком повлекло неправомерное удержание денежных средств, банк обязан уплатить % в пор.в размере, предусмотр. Ст. 395 ГК РФ.

Расчеты по аккредитиву

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель (ст. 867 ГК РФ).

 К банку-эмитенту, производящему платежи получателю средств либо оплачивающему, акцептующему или учитывающему переводной вексель, применяются правила об исполняющем банке.

Расчеты по аккредитиву- способ расчетов, обеспечивающий относительный паритет рисков плательщика и получателя средств.

Основными НПА, регулирующими на территории РФ отношения, возникающие в связи с использованием аккредитивной формы расчетов, явл. ГК РФ (ст.867-873) и Положение о безналичных расчетах в РФ.

Ст.867 определяет предмет, содержание и субъектов обязательства, возникающего при использовании аккредитивной формы расчетов.Субъектами ак-го обязательства являются плательщик, банк-эмитент, получатель средств и, как правило, исполняющий банк. Предпосылкой (основанием) возникновения аккредитивного обязательства служит поручение плательщика об открытии аккредитива, которое он дает обслуживающему его банку (банк-эмитент). Будучи связанным с плательщиком договором банковского счета, банк не вправе отказаться от выполнения этого поручения, если его форма и содержание не противоречат требованиям законодательства и условиям договора банковского счета.

Содержание поручения является принятие на себя банком-эмитентом обязательства перед третьим лицом совершить в соответствии с указаниями плательщика одно или несколько действий либо уполномочить другой банк (исполняющий банк) совершить эти действия. Круг таких действий , т.е. предмет аккредитивного обязательства, исчерпывающе определен в п.1 ст.867: произвести платежи получателю средств; оплатить, или учесть, или акцептовать переводной вексель.

Во исполнение поручения плательщика банк-эмитент открывает аккредитив, т.е. обязуется либо сам производить платежи получателю, либо уполномочить на это исполняющий банк. При этом между банком-эмитентом и плательщиком возникают отношения, имеющие некоторое сходство с договором комиссии, поскольку банк-эмитент действует от своего имени, но по поручению и за счет плательщика, что позволяет предположить допустимость применения к отношениям по аккредитиву в порядке аналогии закона общих правил, регулирующих эти отношения.

Закон предусматривает след.виды аккредитива:

Отзывный и 2- безотзывный;

- Покрытый (депонированный) и 4 - непокрытый (гарантированный);

- Подтвержденный (ст.867-869 ГК РФ).

Безотзывный аккредитив – это аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств. Отзывный аккредитив – может быть отменен без согласия получателя средств. Безотзывностьак. должна быть указана в его тексте,договора иначе он признается отзывным.

Покрытый аккредитив –а., при открытии которого банк-эмитент перечисляет сумму аккредитива в исполняющий банк. Непокрытый аккредитив -а., при открытии которого банк-эмитент сумму аккредитива в распорящение исполняющего банка не перечисляет, но предоставляет ему право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

Подтверждение аккредитива означает, что исполняющий банк принимает на себя дополнительное к обязательству банка-эмитента обязательство произвести платеж в соответствии с условиями безотзывного аккредитива (т.к. подтвержден может быть только безотзывный аккредитив).

Возможны след.комбинации аккредитивов:

1-отзывный покрытый аккредитив;

отзывный непокрытый аккредитив;

безотзывный покрытый неподтвержденный аккредитив;

безотзывный покрытый подтвержденный аккредитив;

безотзывный непокрытый неподтвержденный аккредитив;

безотзывный непокрытый подтвержденный аккредитив.

Предоставление банком-эмитентом исполняющему банку полномочий производить платежи обычно понимается в юр. лит_ре как возложение исполнения обязательства на третье лицо. Такая позиция имеет основания, но ст.867 ГКРФ не исключает и много подхода. Конретный вид обязательства, которое должен принять на себя банк-эмитент, определяется содержанием поручения плательщика.

Что следует понимать под обязанностью дачи полномочий исполняющему банку произвести платежи получателю. В соот-ии с п.2ст.975 ГК РФ одной из обязанностей доверителя явл. Обеспечение поверенного средствами, необходимыми для исполнения поручения. Применительно к аккредитивным отношениям это означает, что банк-эмитент надлежащим образом уполномочил исполняющий банк произвести платежи, если, помимо выдачи соотв-го поручения, предоставил в его распоряжение средства, необходимые для совершения платежа.

Подтверждая аккредитив, исполняющий банк принимает на себя дополнительное обязательство перед плательщиком по этому могущему возникнуть в будущем обязательству банка-эмитента. Такое обязательство порождает субсидиарную ответственность исполняющего банка, правила возложения которой регулируются ст.399 ГК РФ.

Ст.872 ГК РФ (п.1 и3) устанавливает особые правила возложения ответственности перед плательщиком только за нарушение условий аккредитива. Поскольку аккредитив является обязательством по проведению платежей, его условия являются условиями исполнения данного обязательства. Иными словами, открытие аккредитива порождает право получателя требовать платежа при выполнении им определенных условий (условия аккредитива) , а реализация этого права осуществляется плательщиком путем представления в исполняющий банк соотв-их документов. Ответственность за иные нарушения (не связанные с нарушением условий аккредитива) ст. 872 не охватывается.

Общее правило об ответственности перед плательщиком за нарушение условий аккредитива установлено в п.1 ст.872: ответственность несет банк-эмитент.

Обязательства , возникающие при закрытии аккредитива (прекращение аккредитивного обязательства). В соотв-ии с п.1 ст.873 ГК РФ аккредитив прекращается в связи: 1- в связи с истечением срока его действия; 2- отказом получателя от аккредитива, если это предусмотрено условиями аккредитива; 3- полным или частичным отказом аккредитива плательщиком, если это допускает вид аккредитива.

У исполняющего банка возникает обязанность возвратить банку-эмитенту неиспользованную сумму покрытого аккредитива для зачисления ее на счет плательщика. Она возникает в момент прекращения аккредитива. У банка –эмитента возникает обязанность зачислить возвращенные суммы на счет плательщика. Эта обязанность возникает после поступления неиспользованной аккредитива банку-эмитенту (п.2 ст.873). Если исполняющий банк не возвращает- можно применить п.1ст.395 ГК РФ.

Расчеты по инкассо.

1. При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.

Если неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций исполняющим банком, ответственность перед клиентом может быть возложена на этот банк.

Общие правила об исполнении инкассового поручения установлены ст. 875, 876 ГК РФ.

Банк-эмитент, получив документы от клиента, начинает процедуру инкассирования или направляет их исполняющему банку.

Представленные на инкассо документы могут подлежать оплате по предъявлении , либо в иной срок. Если документы подлежат оплате по предъявлении , исполняющий банк должен сделать представление к платежу немедленно по получении инкассового поручения. Если же документы подлежат оплате в иной срок, исполняющий банк должен немедленно по получении инкассового поручения представить документы плательщику для акцепта, а требование платежа сделать не позднее срока платежа, указанного в документе. Полученные (инкассированные) суммы должны быть немедленно переданы исполняющим банком в распоряжение банку-эмитенту, который обязан зачислить их на счет клиента. Сроки зачисления денег на счет клиента установлены в ст. 849 ГК РФ.

Если платеж или акцепт не был получен , что может иметь место в случае отказа плательщика соответственно от платежа или акцепта, исполняющий банк обязан немедленно известить банк-эмитент о причинах неплатежа или отказа от акцепта, а банк –эмитент, в свою очередь, обязан немедленно информировать об этом клиента, запросив у него указания относительно дальнейших действий. Если клиент не дает таких указаний – исполняющий банк вправе возвратить документы банку-эмитенту.

Расчеты чеками (начиная со ст. 877 ГК РФ).

Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

 В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

 Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается.

 Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан.

 Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются настоящим Кодексом, а в части, им не урегулированной, другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.

Участниками чекового правоотношения являются три лица:1- чекодатель, 2- плательщик по чеку, 3- чекодержатель.

В качестве плательщика –только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Чек как ценная бумага может быть именным, ордерным и предъявительским (ст. 143 ГК РФ).

Чек считается именным, с ели он выписан на определенное лицо и содержит оговорку "не приказу". Такой чек может быть передан другому лицу лишь по договору об уступке права требования (цессии) в соответствии с действующими нормами гражданского права.

Ордерный чек может быть передан только с помощью особой передаточной надписи на обороте чека. В тексте чека может содержаться оговорка "приказу". Ордерный чек должен содержать в тексте наименование (имя) своего первого приобретателя.

Предъявительский чек или чек на предъявителя должен иметь рядом с наименованием "чек" дополнительную надпись "на предъявителя" и не содержать каких-либо данных о чекодержателе. Такой чек предъявляется одним лицом другому простым вручением. В большинстве стран с развитой рыночной экономикой этот вид чека наиболее распространен. Если кто-либо предъявляет такой чек, то можно считать, что он и есть его законный владелец. Тем не менее принято, чтобы при получении денег чекодержатель расписался на обороте чека и тем самым подтвердил факт платежа.

Чек, являясь ценной бумагой, должен содержать реквизиты:

 1) наименование "чек", включенное в текст документа;

 2) поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;

 3) наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

4) указание валюты платежа;

5) указание даты и места составления чека;

 6) подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя.

 Отсутствие в чеке места его составления не влечет недействительности чека; такой чек рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя. 

Чек, не содержащий указание места его составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя.

 Указание о процентах считается ненаписанным.

 Форма чека и порядок его заполнения определяются законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.

Чек может быть именным и переводным. Вид чека определяет способ передачи прав по нему. Передача прав по чеку производится по правилам ст.146 ГК РФ с учетом изъятий, предусмотренных ст.880 ГК РФ.

Чек может быть передан посредством индоссамента любому лицу, и число индоссаментов не ограничивается.    Индоссамент на плательщика утрачивает силу нормальной передаточной надписи и является лишь распиской в получении платежа. Воспрещается индоссамент, совершенный плательщиком, а также частичный индоссамент. Лицо, владеющее чеком, полученным в порядке индоссамента, считается его законным владельцем, если оно основывает свое право на непрерывном ряде индоссаментов. Передаточная надпись совершается на самом чеке (на его оборотной стороне) или на присоединенном листе (аллонже). Индоссамент переносит все права, предусмотренные чеком. Если индоссамент бланковый, то чекодержатель (индоссант) может: заполнить бланк своим именем или именем другого лица, т.е. превратить бланковый индоссамент в именной; передать чек путем другого бланкового индоссамента или на имя другого лица; передать чек простым вручением.   Индоссамент может быть ограничен только поручением осуществлять права без передачи этих прав индоссату (препоручительный индоссамент). В этом случае индоссат выступает в качестве представителя. Так, именной индоссамент на ордерном чеке может содержать слова "валюта к получению", "на инкассо", "как доверенному", что означает поручение получить платеж по чеку, совершить действия, необходимые для охраны и осуществления прав по чеку (например, предоставить чек нотариусу для предъявления протеста).

Индоссамент не может быть обусловлен каким-либо обстоятельством. Любое ограничивающее его условие не имеет юридической силы.   Индоссант несет ответственность за оплату чека солидарно с чекодателем, поручителями, другими индоссантами.  

Гарантия платежа по чеку. В целях повышения доверия к чекам используется институт чекового поручительства (аваля), основные положения которого установлены ст. 881 ГК РФ. Гарантия платежа с помощью аваля может быть полной или частичной. Авалистом (поручителем) по чеку вправе быть любое лицо, кроме плательщика. Поручитель отвечает за платеж по чеку наравне с чекодателем или иным лицом, за кого он дал аваль. К авалисту, оплатившему чек, переходят права владельца чека, за которого он дал гарантию, а также тех лиц, которые обязаны владельцу чека. Аваль проставляется на лицевой стороне чека или на дополнительном листе в виде надписи "считать за аваль" и указания, кем и за кого он дан (п. 2 ст. 881 ГК РФ). При отсутствии такого указания считается, что аваль дан за чекодателя как основного должника. Поручительство подписывается авалистом с указанием места его жительства (места его нахождения) и даты аваля.

Ответственность авалиста определяется ответственностью лица, за которого дана гарантия (за чекодателя либо индоссанта). Авалист освобождается от ответственности лишь в случае, если несоблюдение формы (например, отсутствие какого-то обязательного реквизита) лишает документ силы чека. Недействительность обязательства, вытекающего из чека, по другим основаниям (помимо несоблюдения формы), не исключает ответственности авалиста.  

Инкассирование чека. Чек к платежу можно предъявить через банк, с которым чекодержатель заключил договор банковского счета. Банк чекодержателя инкассирует чек, т.е. предъявляет его для оплаты банку-плательщику, а при необходимости совершает протест неоплаченного чека.   Когда плательщиком является банк, с которым банк чекодержателя не установил корреспондентских отношений, для получения платежа чек сдается в расчетно-кассовый центр (РКЦ) Банка России. Средства со счета чекодателя банк-плательщик списывает на основании чека, поступившего из РКЦ.   Филиалы одного и того же банка проводят расчеты по оплаченным чекам непосредственно, минуя РКЦ.   Пунктом 2 ст. 882 ГК РФ допускается возможность установить в договоре с банком условия о зачислении средств, подлежащих уплате по чеку, на счет чекодержателя до получения платежа от банка плательщика. Такое зачисление считается условным платежом и при неполучении платежа от плательщика банк покупателя вправе требовать возврата ранее зачисленных средств.  

Удостоверение отказа от оплаты чека (ст.883 ГК РФ).

Способы удостоверения отказа от оплаты чека установлены ст. 883 ГК РФ:  

1- совершение нотариусом протеста либо составление равнозначного акта в порядке, установленном законом;  

2- отметка плательщика на чеке об отказе в его оплате с указанием даты представления чека к оплате;  

3- отметка инкассирующего банка с указанием даты о том, что чек своевременно выставлен и не оплачен.

Протест чека совершается предъявлением (п.2 ст.883 ГК РФ )неоплаченного чека в нотариальную контору по месту нахождения плательщика. Протест или равнозначный акт должен быть совершен до истечения срока для предъявления чека. Если предъявление чека имело место в последний день срока, протест или равнозначный акт может быть совершен в следующий рабочий день (п. 2 ст. 883 ГК РФ).

В случае неоплаты чека нотариус удостоверяет неоплату чека надписью на чеке. Одновременно с надписью посылается уведомление чекодателю о неоплате его чека банком и совершении надписи на чеке. По просьбе чекодержателя нотариус в случае неоплаты чека совершает исполнительную надпись.

Извещение о неоплате чека (ст.884 ГК РФ).На чекодержателя, не получившего платежа, возложена обязанность известить чекодателя и своего индоссанта (если он есть) о факте неплатежа в течение двух рабочих дней, следующих за днем совершения протеста или равнозначного акта. После этого каждый индоссант, соблюдая непрерывную последовательность передаточных надписей, должен в течение двух рабочих дней, следующих за днем получения им извещения, довести до сведения своего предшественника полученное им извещение. В тот же срок извещаются авалисты этих лиц (ст. 884 ГК РФ). Если извещение не выслано в указанный срок, то это не влечет автоматической утраты чекодержателем и индоссантами своих прав. Отрицательные последствия такого бездействия проявляются в том, что не отправившее извещение лицо принуждается к возмещению убытков, которые могут произойти. Размер возмещаемых убытков ограничивается суммой чека.   Обязанные по чеку (чекодатель, индоссант, авалист) отвечают за отказ плательщика от платежа по чеку солидарно (ст. 885 ГК РФ).   При этом чекодержатель не связан последовательностью возникновения обязанностей этих лиц (непрерывностью индоссаментов и датами авалей) и вправе по своему выбору предъявить иск к одному, нескольким или ко всем чековым должникам. Однако если какой-либо индоссант воспретил новый индоссамент, то он не будет нести ответственность перед теми лицами, которыми чек был после этого индоссирован.   Независимо от того, кто осуществляет требование по чеку, он вправе получить:   - сумму, указанную в чеке;  

- сумму издержек, связанных с получением оплаты по чеку;  

- проценты на сумму чека, равные ставке рефинансирования, установленной Банком России (ст. 395 ГК РФ).  

После исполнения по чеку одним из обязанных лиц последнему в порядке регресса переходят те же права. Это лицо может передать их другим обязанным лицам, включая чекодателя. Каждый индоссант, оплативший чек, может потребовать его вручения и зачеркнуть на нем свой индоссамент и последующие передаточные надписи.   Иск чекодержателя к обязанным лицам может быть заявлен в течение шести месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу. Взаимные регрессные иски обязанных лиц погашаются по истечении шести месяцев со дня, когда соответствующее обязанное лицо удовлетворило требование, или со дня предъявления к нему иска (п. 3 ст. 885 ГК РФ).  

Расчеты чеками применяются при оплате товаров, принятых по приемо-сдаточным документам, если они вывезены или доставлены покупателю, при постоянных расчетах с транспортными организациями и предприятиями связи.