1. Общие теоретические подходы к обеспечению банковского кредита

1.1 Понятие обеспечения возвратности банковского кредита.

Процесс возвратности банковского кредита включает в себя комплекс операций, действий, которые необходимы, так как благодаря ним формируются и поддерживаются возможные и реальные денежные потоки, которые перемещают кредитные средства от заемщиков к кредиторам.

Само определение «возвратность кредита» используется в узком смысле и обозначает операцию, отдельный перераспределительный поток. А в широком смысле – это система операций, которые взаимосвязаны между собой и действуют последовательно.¹

В первом случае под возвратом понимают непосредственное перемещение кредитных ресурсов от заемщика к кредитору, или операцию, которая противоположна выдаче кредита.

Во втором случае под возвратом кредита подразумевают сложный, многоуровневый процесс, который содержит в себе такие этапы, к примеру, вывод ресурсов из оборота заемщиков второго (или следующих) порядка, возврат ресурсов и оборота основного заемщика, вывод средств из его оборота и возврат средств кредитору при плановом возвратном движении кредитных ресурсов.

Ряд действий, который был перечислен выше, представляет собой достаточно полный, но при этом узкоспециализированный сценарий, который реализуется только в случае беспроблемных кредитов.

В действительности случается так, что ситуации зачастую необходимо дополнительное подключение одного или более денежных источников погашения задолженности по кредиту, а в экстренных случаях и полностью замены этими источниками основных.

Все вместе уже дает право считать этот сценарий полным и расширенным, который включает в себя концентрацию ресурсов у заемщиков второго (в том числе, и следующих) порядка как по основным, так и по дополнительным источникам и концентрацию ресурсов у основного заемщика, в том числе возврат кредита от заемщиков второго порядка и активизацию, в необходимых размерах, дополнительных источников, и, наконец, возврат средств кредитору по основному или дополнительному источнику либо погашение потерь при не возврате кредита (проявлению кредитного риска) по альтернативным денежным потокам (источникам погашения).

Эти дополнительные и альтернативные денежные потоки могут образовываться в обороте заемщиков, в их активах и имуществе, в обороте и активах третьих лиц, вовлекаемых в кредитный процесс и даже в ресурсах самого кредитора.

1.2 Принципы, этапы, методы и способы обеспечения возвратности банковского кредита

Кредитование в банке происходит только в случае соблюдения основных принципов кредитования. Они отражают суть и содержание кредита, а помимо этого включают требования экономических законов в сфере кредитных отношений.

Принципами кредитования являются:

• возвратность;

• срочность;

• дифференцированность;

• обеспеченность;

• платность;

• целевой характер.

Возвратность кредита представляет собой обязательную операцию, без которой теряется суть кредитования. Данный принцип показывает важность своевременного возврата полученных от кредиторов финансовых средств после завершения их использования заемщиком. Он находит практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств кредитной организации что обеспечивает возобновляемость кредитных процессов как необходимого условия продолжения деятельности кредитной организации.²

Второй принцип - принцип срочности. Сущность его заключается в необходимой форме достижения возвратности кредита. Данный принцип говорит о том, что кредит необходимо вернуть в конкретные временные сроки, которые зафиксированы в кредитном договоре. Если заемщик нарушил условия договора, то кредитор имеет право применить к нему экономические санкции в области увеличения процента, который взимается, а если отсрочка продлится дольше (свыше трех месяцев), то к нему будут предъявлены финансовые требования в судебном порядке. Срок кредитования является предельным временем нахождения заемных средств у заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные.

Следующим принципом является принцип дифференцированности. К любому возможному заемщику должен быть свой подход, который зависит от каких-либо условий. Данный принцип предполагает дифференцированный подход со стороны кредитной компании к разным категориям своих возможных заемщиков. Его осуществление может быть связано от индивидуальных интересов определенного банка, а так же от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или областей деятельности (к примеру, малого бизнеса). Под дифференцированностью кредитования понимается то, что коммерческие банки не должны на прямую решать вопросы о выдаче кредита свои клиентам, которые на него претендуют. Предоставляется кредит только тем людям, способным своевременного его погасить. Таким образом, дифференциация кредитования должна быть осуществлена, полагаясь на показатели кредитоспособности человека. ³

Далее идет принцип обеспеченности. Обеспеченность выполняет функцию устранения неуверенности в риске непогашения ссуды. Без этого принципа банковское дело стало бы спекулятивным занятием, в котором высокий риск ставок привел к скачку процентных ставок. Размеры и виды обеспечения зависят от финансового положения заемщика, условий ссуды, отношений с заемщиком. Нынешние законы предполагают, что разновидностью обеспечения банковских ссуд становится залог. С помощью залога банк в праве в ситуации не выполнения должником обеспеченного залогом обязательства вернуть часть средств из стоимости имущества, которое заложено.

Принцип платности кредита. Он предусматривает, что любая организация - заемщик должна внести банку конкретную плату за временный займ у него средств для собственных нужд. Реализуется данный принцип на практике путем механизма банковского процента. Ставка банковского процента – это своего рода «цена» кредита. Платность должна стимулировать коммерческий расчет организаций, побуждая их увеличивать собственные ресурсы и экономить расход привлеченных средств. Для банка платность кредита является обеспечением покрытия его затрат, которые связаны с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а, кроме этого, осуществляет получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования и использования на собственные и иные нужды.⁴

В процессе изучения вопроса о размерах платы за кредит, банкам необходимо брать во внимание такие факторы: ставка рефинансирования ЦБ РФ, спрос на кредит, вид кредита, срок и прочее.

Комплекс применения всех принципов банковского кредитования способствует соблюдению, как интересов государства, так и интересов банка и заемщика, которые являются субъектами кредитной сделки. В связи с этим главой задачей банков является обеспечение возврата кредита. Для осуществления этой цели банки не обходятся без применения различных форм залога. Таким образом, основная задача банков – это обеспечение возвратности кредитов. С этой целью банки применяют различные формы залогов.

Процесс возвратности кредита предполагает несколько этапов, сущность которых на прямую связана со спецификой проекта кредита, характера заемщика, условий окружающей среды. Помимо этого не обходится без приоритетов или ограничений банковской политики, квалификации и подготовленности банковского персонала и других факторов, которые предопределяют уровень кредитного риска.

Очевидным является тот факт, что сначала нужно сформировать достаточно насыщенный комплекс методов, приемов и инструментов обеспечения возвратности кредита, кроме этого, узнать все потенциальные источники погашения задолженности по кредиту. Их характерные черты будут оценены кредитором и заемщиком по-своему. Но возможно построение системы рейтингов, которые позволяют подразделить обеспечение возвратности кредита на наиболее предпочтительные, дополнительные, резервные и нежелательные источники.

Второй этап работ предусматривает определение базовых денежных потоков погашения задолженности по кредиту по без проблемному сценарию неклассифицированных кредитов и включить их в кредитный мониторинг. Помимо этого необходимо выполнить планирование и документирование перечня определенных действий возврата по отслеживанию, поддержанию, а если будет необходимо, то и их своевременной коррекции.

На третьем этапе осуществляется подготовка, структуирование и определение иерархии резервных или альтернативных денежных потоков погашения кредитной задолженности, их документирование и создание схем активизации потоков и процедур по нейтрализации кредитного риска.

Четвертый этап предполагает своевременный контроль проблемных кредитов, оценку ситуации и активизации дополнительных источников погашения кредитной задолженности.

В ходе возвратности кредитов в банки выделяют методы и способы, которые обеспечивают возврат денежных средств.

Совокупность методов управления кредитным риском для обеспечения возвратности банковского кредита включает:

• анализ и оценку кредитоспособности заемщика и кредитуемого проекта;

• оценку обеспечения исполнения кредитных обязательств;

• формирование резервов на возможные потери по ссудам;

• способы работы с «проблемными» кредитами, включая кредитный мониторинг;

• способы реализации дополнительных мер по возвратности кредита.

Данная система, которая занимается управлением кредитными рисками, предполагает, в первую очередь, меры, которые смогут сделать прогнозы о преодолении и компенсации потерь от не возврата кредита. А помимо этого, позволит оценить способности специалистов банка по кредиту реагировать на возможные отрицательные последствия риска в деятельности «банк – клиент – банк», принимать комплексные решения по его минимизации.

Кредит для банка является разновидностью предпринимательской деятельности, целью которой является получение дохода. Для заемщика – способ привлечения финансовых ресурсов, он заинтересован в наиболее дешевом и долгосрочном кредите. Третье лицо – гарант, поручитель – заинтересованы в том, чтобы кредитные обязательства были исполнены, а в случае неисполнения обязательств они приобретают самостоятельные права. Банковская система в общем стремиться в направлении стабильности осуществления кредитования.⁵

Способ обеспечения возвратности кредита – это конкретный источник погашения действующего долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Такие источники разделяются на два вида: первичные и вторичные. К первичным источникам относится доход заемщика, другими словами, для юридических лиц – это выручка в наличной или безналичной форме, а для физических лиц – это заработная плата или другие поступления. Погашение банковского кредита за счет дохода заемщика регулируется кредитным договором.

Определившись с источниками погашения кредита, банки используют свои механизмы воздействия на должников, и рассматривают их как свою коммерческую тайны. Система возвратности кредита формируется таким образом, что бы она постоянно работала и не зависела от сроков возвратности кредита.⁶