Глава 2 Формы обеспечения возвратности банковского кредита

2.1. Определение кредитоспособности клиента

В интересах банка является сотрудничество с надежными заемщикам, в связи с этим к компаниям, которые желают прибегнуть к кредитным продуктам банка, предъявляются определенные требования. Собственно говоря, заемщик должен иметь бизнес, должен быть успешным в своей работе, у него должен быть свой капитал, а при необходимости, иметь возможность предоставить банку полное обеспечение. Воспринимается положительно ситуация, когда заемщик рассматривает кредитование как способ долгосрочного и выгодного для обоих сотрудничества.⁷ Если возникала потребность в кредите, то для начала необходимо оформить кредитную заявку, в следствии которой банк оценит, в какой степени профиль деятельности компании и особенности ведения бизнеса соответствуют кредитной политике банка.

Для уверенности в гарантии выполнения заемщиком обязательств по кредиту банк это устанавливает благодаря коэффициентам кредитоспособности заемщика. Они подразделяются на три класса. (Таблица 1).

Показатели	Значения показателей			Доля, %
	Первый класс	Второй класс	Третий класс
К ал	0,2 и выше	0,15 - 0,2	Менее 0,15	30
К сл	1,0 и выше	0,5 - 1,0	Менее 0,5	20
К тл	2,0 и выше	1,0 - 2,0	Менее 1,0	30
К а	0,7 и выше	0,5 - 0,7	Менее 0,5	20

Таблица 1 - Три класса по кредитоспособности

В ходе анализа кредитоспособности потенциального заемщика и оценки качества заявки на кредит сотрудник банка получает от заемщика полный сборник документов, который соответствует утвержденному перечню банка, удостоверяет его личность по паспортным данным, о чем делается отметка в кредитной заявке; производит экономический анализ, пользуясь имеющейся и полученной от заемщика информацией, включающая сведения о полноте формирования уставного капитала, взаимоотношениях клиента с банком в прошлом. Пристальное внимание уделяется на: выполнение клиентом обязательств перед банком в установленные сроки; формы расчетов и прочее.⁸

Этап подготовки предполагает определение кредитоспособности заемщика, а конкретно: в состоянии ли клиент вернуть ссуду и проценты в обусловленный срок. Необходимо отличать такие понятия как «кредитоспособность» и «платежеспособность». Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует платежи за истекший период, а прогнозирует его платежеспособность на ближайшую перспективу. Оценка кредитоспособности осуществляется с помощью системы показателей, отражающих источники и размещение оборотных средств и итогов хозяйственно-финансовой деятельности. В процессе анализа применяются разнообразные источники информации.⁹

Оценка кредитоспособности осуществляется по нижеперечисленным критериям:

• ликвидности;

• покрытия;

• оборачиваемости;

• привлечения, включающим показатель финансовой независимости и показатель обеспеченности собственными оборотными средствами;

• прибыльности.

Благодаря приведенным выше коэффициентам и их оценке обозначается класс кредитоспособности. Класс кредитоспособности формирует взаимоотношения с заемщиком и условия предоставления кредита.

В банке клиенты и их кредитоспособность дифференцированы по пяти классам:

• клиенты первого и второго класса – это получатели ссуд с устойчивым финансовым положением. Они имеют право пользоваться кредитом по минимальной процентной ставке;

• клиенты 3-го класса достаточно стабильны в финансовом положении, их кредитование осуществляется на общих основаниях, с применением более высокой ставки;

• к четвертому классу относятся клиенты с нестабильным финансовым положением. Выдача им кредит предполагает риск, поэтому банк предпринимает средства защиты, которые гарантируют возвратность кредита, но в связи с этим процентная ставка увеличивается;

• пятый класс – это клиенты, которые неспособны вернуть кредит. Им он не выдается.

Класс кредитоспособности рассчитывается на основе балансовых данных, то есть дает характеристику хозяйственно-финансовой деятельности клиента в статике. Для детального ознакомления уровня надежности клиента важно проводить анализ такого показателя в динамике и необходимо изучить причины, которые оказали влияние на уровень коэффициентов, что поспособствует точному определению класса кредитоспособности, а так же поможет уточнить условия кредитования заемщика. Исследование причин, которые изменили уровень конкретных коэффициентов, является необходимым составляющим процедуры оценки кредитоспособности клиента.

Самым важным и трудным вопросом в сфере возвратности кредита является определение кредитоспособности. Полное изучение кредитоспособности человека дает право банку в нужное время вмешаться в дела должника, спасти его от банкротства, а в случае, если это невозможно, то быстро завершить процесс кредитования конкретного заемщика.¹⁰