Глава 1. Платежеспособность заемщика: сущность, показатели

1.1. Сущность понятия «платежеспособность заемщика»

Мир ученных пока не сошелся в едином мнении, что понимать под платежеспособностью. Часть понимает этот термин буквально, как возможность выплаты кредита заёмщиком, то есть наличия у него соответствующих доходов. Другие же придают ему более широкое значение, учитывая еще и желание заемщика выплатить кредит полностью в срок. Другая точка зрения больше преобладает на Западе, где вводят понятие «кредитодостойного» заемщика. Анализ и оценка платежеспособности заемщика необходима при принятии решения о выдаче ему кредита. Если решение будет позитивным, то такой анализ позволит составить условия выдачи: сумму, которую согласится выплатить банк; процентную ставку по кредиту; срок и график выплаты как процентов по займу, так и самого "тела" кредита. Кроме того, анализ платежеспособности заемщика определит и необходимый залог, который позволит минимизировать риск, связанный или с невыплатой кредита, или с задержками по выплатам. Заемщиков разделяют на две категории: физические и юридические лица, но можно выделить несколько общих моментов такой оценки[18,c.25].

Главным фактором анализа и оценки платежеспособности клиента является оценка его финансового положения, причем одновременно можно применить различные методы оценивания. Тщательность и количество таких методов может зависеть от желания выдать кредит банком и от особенностей самого клиента. Вот несколько важных принципов, которые и решат возможность выдачи кредита заемщику[19,c.49]:

1. Кроме оценки платежеспособности следует учитывать и такие факторы как существенные изменения на рынке капиталов и риск обмана со стороны заемщика;

2. Обязательно следует учитывать, при проведении оценки, и разделение расходов и доходов клиента и проекта (хозяйственная операция);

3. Следует позаботиться и о "сопровождении" кредита, то есть наблюдать как заемщик распоряжается выделенными средствами;

4. При оценке рисков клиента, требуется учет со стороны кредитора. В такую оценку входит не только нынешнее финансовое состояние клиента, но и его перспективы. При этом клиент обязан предоставлять достоверную и самую полную информацию о состоянии своих финансов.

Если один из этих моментов будет оценен не верно, то банком может быть принято неверное решение как по выдаче (или не выдаче) кредита, так и по условиям по нему. Применяется и оценка по рейтингу, для уменьшения рисков, такие оценки совершенствуются с каждым годом. Процесс оценивания проходит в несколько этапов. После подачи заявления клиента в банк, проводится первоначальный анализ платежеспособности заемщика и выражается такой рейтинг в баллах, он включает много количественных показателей. После этого банк делает оценку своей кредитной возможности, учитывая запрашиваемую сумму потенциального заемщика. Кредитный комитет учитывает эти оценки и принимает решение на заседании, если оно положительное, то определяют все условия кредитного договора[21,c.22].

При кредитовании физического лица в первую очередь изучают уровень дохода и производят скоринговую оценку клиента, а так же изучают его кредитную историю. Оценка платежеспособности клиента учитывает не только его доход, но и степень риска его потерять. Уровень дохода можно определить на основании налоговой декларации или справки о заработной плате. При этом вносятся некоторые коррективы с учетом коэффициента риска банка и самих платежей. В большинстве стран кредитную историю формируют кредитные бюро, у нас же проверяют погашение заемщиком прежних кредитов. Скорингом называют математическую модель, способную рассчитать вероятность возврата кредита клиентом в срок. Его сравнивают с линией безубыточности, которую рассчитывают от того, сколько понадобится заемщиков, что вносят платежи в срок, чтоб компенсировать убытки от одного должника. Заем получают лишь те, у кого показатель скрининга выше линии безубыточности[22,c.26].

Анализ кредитоспособности заемщика юридического лица, такой анализ имеет два основных момента[8,c.36]:

1. Качественный или нефинансовый анализ;

2. Финансовый анализ, проводимый с помощью определенной системы финансовых показателей.

При качественной оценке заемщика, банк изучает его деловую репутацию: квалификацию руководящего состава; порядочность; честность; опыт работы в данной отрасли; показатели "текучки" кадров; своевременность расчета в прежних кредитах. Изучается и экономическое окружение: деловые партнеры; конкурентоспособность продукции и устойчивость ее рынка сбыта. На этом этапе информацию банк собирает сам, или берет из данных кредитных бюро и других банков. Коэффициент ликвидности, показатель финансовой стабильности, обеспеченность своими средствами, коэффициент оборота активов и рентабельности рассчитываются для оценки финансового состояния клиента на завершающем этапе оценки. Результат расчета позволит банку сделать выводы о платежеспособности возможных клиентов. Иногда банки прибегают к рейтинговой системе, когда они сами выбирают важные показатели и присваивают им определённый вес. При изучении платёжеспособности заёмщика учитываются сведения предоставленные самим клиентом, службой безопасности банка, и базы данных банка.

Особенности развития банковской системы, в частности российской, имеют большое значение для понимания эволюции формирования понятия «платежеспособность», раскрытия экономического смысла, вкладываемого в данное понятие. [18,c.55]

При рассмотрении заявлений на получение ссуд коммерческие банки устанавливают способность предприятий (юридических лиц) и отдельных граждан (физических лиц) эффективно использовать и своевременно возвращать полученные средства (платежеспособность). [26,c.66]

После того, как банк определил свою политику в области кредита, он должен предусмотреть систему ее надлежащей реализации. Основой последней является оценка платежеспособности предприятий и физических лиц. При этом платежеспособность, как метод управления кредитом знаменует собой экономический подход к процессу организации кредитования. Необходимость такого подхода к кредитованию обусловлена целым рядом экономических предпосылок. Это прежде всего, изменение субъектов кредитных отношений, появление и развитие кооперативных и акционерных предприятий, арендных коллективов, которые, будучи контрагентами банка и субъектами кредитных отношений, наделяются правом выбора кредитующего банка. Реализация этих процессов углубляет экономическую самостоятельность производителей, повышает требования к эффективному ведению деятельности и рациональному использованию заемных средств.

Прослеживаются новые явления и в развитии банковского дела, усиливаются экономические интересы и коммерческая сторона деятельности банков. Создаются на акционерных началах самостоятельные коммерческие, совместные и другие банки, усиливается конкуренция между ними, осуществлен переход к двухуровневой банковской системе.

Впервые понятие «платежеспособность клиента» появилось в экономической литературе XVIII в. В своих трудах его использовали А. Смит и Д. Кейнс, Н. Бунге и В. Косинский. Конечно, и до этого времени кредиторов интересовала способность заемщиков к совершению кредитных сделок, но попытки такой оценки носили несистематический, разрозненный характер. [18,c.63]

С тех пор вопросы платежеспособности достаточно актуальны, широко освещались и освещаются в трудах экономистов. Понятие «платежеспособность клиента» на ранних периодах трактовалось по-разному:

- с точки зрения заемщика – способность к совершению кредитной сделки, возможность своевременного возврата полученной ссуды;

- с позиций банка – правильное определение размера допустимого кредита. [15,c.8]

Отдельные современные экономисты платежеспособность клиента банка определяют по-разному. Они рассматривают платежеспособность с разных точек зрения, преобладающих в тот или иной момент времени. Оценка развития кредитных отношений в России позволяет сделать вывод о тесной взаимосвязи понятия платежеспособность и развития кредитных отношений.

Так, например, профессор О.И. Лаврушин в различных своих учебных изданиях полагает, что платежеспособность клиента коммерческого банка – это способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). Платежеспособность заемщика, пишет он, представляет собой способность к совершению сделки по предоставлению стоимости на условиях возвратности, срочности и платности, или, другими словами, способность к совершению кредитной сделки. Т.М. Костерина солидарна с мнением этого автора по данному определению[17,c.20,25,c.19,36,c.21].

Подобное толкование термина и его сути приводят также ряд авторов. А.М. Тавасиев: «платежеспособность– это способность и готовность лица своевременно и в полном объеме погасить свои кредитные долги (основную сумму долга и проценты)». С.Л. Ермаков: «Под платежеспособностью стоит понимать способность и возможность заемщика погашать ссуды (в том числе ранее выданные) банку». В.В. Иванов: «Под платежеспособносью заемщика понимают способность своевременно и полностью погасить кредитное обязательство – оплатить товар или возвратить сумму кредита с процентами». Н.В. Журавлева: «платежеспособность – возможность погасить кредиторскую задолженность»[12,c.88,22,c.26,29,c.77].

Другое мнение по поводу понятия платежеспособности высказывает Г.Т. Калиева: «платежеспособность есть качественная характеристика заемщика, необходимая для решения вопроса о возможности и условиях его кредитования, закрепляемых в кредитном договоре. Итак, платежеспособность заемщика - это совокупность материальных и финансовых возможностей получения кредита и его предельная сумма, определяемая способностью заемщика возвратить кредит в срок и в полной сумме»[28,c.34].

Несколько иное понимание платежеспособности дает Г.И. Кравцова. Она считает, что это прогнозная, перспективная платежеспособность кредитополучателя, оценка которой должна охватывать предполагаемый период пользования кредитом[24,c.131].

Под платежеспособностью клиента банка автор М.В. Рязанцева подразумевает наличие у него предпосылок для получения кредита и способность возвратить его в срок[38,c.225].

Таким образом, анализ различных суждений позволяет сделать вывод, что платежеспособность заемщика – это оценка финансового и нефинансового состояние заемщика, которая позволяет ему для совершения кредитной сделки дать банку гарантии о способности полностью и своевременно погасить кредит.