2.3. Анализ плановой деятельности предприятия

На Краснозаводском химическом заводе существует планово – экономический отдел, который является структурным подразделением, осуществляющим всю организацию и систематическое совершенствование планово – экономической работы организации и его отдельных служб.

Планово – экономический отдел возглавляет начальник отдела, который назначается и освобождается от должности приказом генерального директора завода.

Начальник планового отдела призван осуществлять экономическое планирование производственно – хозяйственной деятельности завода, осуществлять координации экономических работ участков и служб цеха.

Основные задачами планово – экономического отдела предприятия включают в себя следующее:

1. организация и систематическое совершенствование производственных цехов, выполнение годового, квартального, месячных планов цехов по всем планируемым технико – экономическим показателям;

2. разработка проектов перспективных и текущих планов производства, а так же обоснование расчетов планов;

3. осуществление контроля за выполнением плана и заданий по технико – экономическим показателям;

4. проведение экономического анализа хозяйственной деятельности за месяц, за квартал, за год;

5. разработка методического руководства по вопросам экономики производства;

6. распределение производственной программы по годам, кварталам, месяцам.

К основным функциям планово – экономического отдела относятся:

1. увязка планов организационно – технических мероприятий технического прогресса, разработанных всеми цехами с экономическим обоснованием снижения себестоимости продукции;

2. осуществление контроля за изменением плана производства, вызванные изменением номенклатуры, изделиями, полуфабрикатами;

3. подготовка и обеспечение делопроизводства по вопросам поизводственной программы, технико – экономическим показателям;

4. разработка проекта смет затрат по обслуживанию и управлению производством предприятия;

5. систематически организует проверку исполнения приказов и указаний генерального директора, главного инженера, начальника планово – экономического отдела по вопросам планирования;

6. участие в разработке мероприятий по внедрению технико – экономического планирования;

7. участвует в разработке годовых, квартальных, месячных производственных программ вспомогательным службам и подразделениям;

8. разрабатывает годовые и квартальные планы себестоимости продукции и сметы затрат на производство;

9. осуществляет анализ фактической себестоимости единицы изделия;

10. обеспечение контроля совместно с производственной диспетчерским отделом за состоянием остатков незавершенного производства и разрабатывает предложения по доведению его до установленных нормативов;

11. производит контроль за своевременным внесением в нормативные калькуляции всех текущих изменений касающихся данного цеха.

Анализ плановой деятельности предприятия включает в себя финансовое планирование, состоящее из разделов:

1.План по труду и заработной плате, осуществляет расчет численности как работающего так и управленческого персонала предприятия. В данный план включается и рассчитывается фонд заработной платы, а так же премирование, которое зависит от различных профессий и различных видов работ.

2.Финансовый план предприятия - это составная часть планирования, которое обеспечивает предприятие необходимыми денежными средствами.

Виды финансового планирования ОАО «КХЗ» являются следующими:

--краткосрочное (оперативное планирование), срок составления финансового плана до 1 года;

--среднесрочное (тактическое планирование), срок в диапазоне от 1 года до 3 лет;

--долгосрочное (стратегическое планирование), срок на который составлен финансовый план свыше трех лет.

Финансовый план связан с реализацией продукции, а также производством работ и услуг на предприятии. Главной основой финансового плана является распределение доходов и расходов, в ходе которого анализируется платежеспособность предприятия.

Планирование деятельности завода включает перспективное, текущее и оперативное планирование.

Перспективные планы завода составляются на срок не менее 3- х лет.

Предложение по перспективному планированию разрабатывается заместителями генерального директора по закрепленным за ними направлениями и передаются в экономический отдел. Далее экономический отдел разрабатывает проект перспективного плана выпуска и реализации продукции, согласовывает его с заместителями генерального директора и передает составленный перспективный план генеральному директору завода для утверждения.

Текущее планирование завода осуществляется в форме составления планов на месяц, квартал год. Конкретной задачей текущего планирования является уточнение заданий перспективного планирования, выявления новых задач, путей и резервов выполнения перспективного плана. Эта задача решается на основе расчета большого числа показателей плана и с тем с учетом технических и организационных условий производства в данном периоде планирования. Основой планирования является план – график изготовления конкретного вида продукции, начиная выдачи с заказа и кончая передачей изделий на склад готовой продукции.

В месячный, квартальный, годовой планы по предложению главного инженера вносятся новые изделия, подготовка производства которых уже завершена и имеются договора на поставку заказчику.

Производственно – диспетчерский отдел совместно с экономическим отделом разрабатывает месячные планы и подписывает их генеральным директором.

Годовой план разрабатывается экономическим отделом, согласовывается с главным инженером, заместителем генерального директора по экономике, заместителем генерального директора по снабжению и сбыту, заместителем генерального директора по государственным заказам и внешне экономическим связям и утверждается главным инженером. Производственным подразделениям завода планы выдаются в виде квартальных и месячных заданий.

Производственные планы хранятся в экономическом отделе.

Производственно – диспетчерский отдел осуществляет выполнение выполнения плановых заданий производственных подразделений завода путем сверки ежемесячных отчетов о производственной деятельности производственных подразделений.

По итогам каждого месяца экономический отдел на основании отчетов цехов формирует отчет о выполнении плановых заданий по каждому цеху и заводу в целом.

Оперативное планирование деятельности завода охватывает разработку планов на короткие промежутки времени – декаду, неделю. При этом плановые задания доводятся до конкретных исполнителей производственных подразделений.

Оперативное планирование конкретизирует и уточняет плановые задания по месту, времени и их нормативной базе, обеспечивает средствами планирования т.е. использование производственных ресурсов, постоянство ритмичности производства и равномерное производство продукции.

Оперативное планирование конкретизирует задания, установленные в процессе текущего планирования. Оно должно предусматривать количественное состояние выпуска продукции объему, оговоренному заключенными ранее контрактами. В процессе оперативного планирования уточняются объем и номенклатура продукции, подлежащей изготовлению в данном периоде времени, с учетом результатов выполнения за определенный период времен.

Оперативное планирование заключается в уточнении соответствующих подразделов текущего плана исходя из оперативного задания по выпуску продукции.

Производственно – диспетчерский отдел осуществляет контроль за своевременной разработкой цехами завода календарных графиков выпуска продукции в соответствии с месячным планом производства, а также осуществляет оперативный контроль за ходом их выполнения, обеспечивает ежедневный оперативный учет хода производства, выполнения суточных заданий выпуска продукции по количеству и номенклатуре изделий.