Тести до теми 2.3: Облік грошових коштів і дебіторської заборгованості

1. Грошові кошти підприємства повинні зберігатись:

а) в касі;

б) у власника підприємства;

в) в касі або на розрахунковому рахунку в банку;

г) лише на розрахунковому рахунку в банку.

2. Який нормативний документ регулює правила розрахунків готівкою?

а) положення про ведення касових операцій в національній валюті;

б) обліковий регістр;

в) договір про матеріальну відповідальність;

г) нема вірної відповіді.

3. Синтетичний облік касових операцій ведеться на рахунку:

а) 31;

б) 30;

в) 33;

г) 37.

4. Ліміт каси при створенні підприємства та при відкритті поточних рахунків встановлює:

а) держава;

б) Національний банк;

в) підприємство самостійно

г) нема вірної відповіді.

5. Основним джерелом поступлення грошей в касує:

а) з поточного рахунку;

б) у вигляді виручки;

в) від підзвітних осіб;

г) вірні відповіді а і б.

6. Перераховано з розрахункового рахунку гроші постачальнику:

а) Д ^т 64 К ^т 31;

б) Д ^т 65 К ^т 31;

в) Д ^т 63 К ^т 31;

г) Д ^т 31 К ^т 64;

7. Прибутковий касовий ордер є дійсним:

а) на протязі тижня;

б) на протязі одного дня;

в) на протязі трьох днів;

г) доти, доки гроші не будуть внесені в касу.

8. Підзвітна особа – це

а) довірена особа, яка має сукупність прав і обов’язків по відношенню до підприємства;

б) довірена особа банку, яка отримує грошові кошти на підприємстві;

в) особа, яка здійснює розрахунки між банками і підприємствами;

г) нема вірної відповіді.

9. Видача готівки з каси оформляється:

а) договором про матеріальну відповідальність;

б) касовою книгою;

в) видатковим касовим ордером;

г) прибутковим касовим ордером.

10. Перед отриманням грошей з розрахункового рахунку в банку оформляється:

а) звіт про рух грошових коштів;

б) видатковий касовий ордер;

в) прибутковий касовий ордер;

г) касова заявка.

11. Перераховано кошти з розрахункового рахунку в соціальні фонди:

а) Д ^т 64 К ^т 31;

б) Д ^т 65 К ^т 31;

в) Д ^т 63 К ^т 31;

г) Д ^т 31 К ^т 64;

12. Для ведення касових операцій наказом керівника підприємства призначається матеріально відповідальна особа:

а) касир;

б) бухгалтер;

в) підзвітна особа;

г) всі відповіді вірні.

13. Чек із чекової книжки, який призначений для зняття з розрахункового рахунку грошей на виплату заробітної плати, підписується:

а) керівником підприємства та головним бухгалтером;

б) керівником підприємства;

в) головним бухгалтером і керівником підприємства;

г) касиром і головним бухгалтером.

14. Підзвітною особою може бути:

а) працівник банку;

б) будь-яка особа, якій доручено виконати операцію з грошовими коштами підприємства;

в) вірні відповіді а і г;

г) тільки працівник підприємства.

15. Максимальний термін відрядження в межах України становить:

а) 30 днів;

б) 20; днів;

в) 60 днів;

г) необмежений.

16. Внесено в касу гроші підзвітною особою:

а) Д ^т 30 К ^т 372;

б) Д ^т 372 К ^т 30;

в) Д ^т 30 К ^т 36;

г) Д ^т 372 К ^т 36.

17. Помітку про суму виданого авансу роблять в:

а) видатковому касовому ордері;

б) прибутковому касовому ордері;

в) посвідченні про відрядження;

г) всі відповіді вірні.

18. Підприємство повинно відшкодувати працівнику, який перебував у відрядженні наступні витрати:

а) витрати на проїзд;

б) витрати на проживання в готелі;

в) добові витрати;

г) всі відповіді вірні.

19. Працівник, після повернення з відрядження, повинен подати в бухгалтерію фінансовий звіт на протязі:

а) одного тижня;

б) трьох днів;

в) одного дня;

г) трьох тижнів.

20. На основі опрацьованих касиром видаткових та прибуткових касових ордерів заповнюється:

а) касова книга;

б) книга про матеріальну відповідальність;

в) книга про ведення касових операцій;

г) нема вірної відповіді.

21. Видатковий касовий ордер підписується:

а) головним бухгалтером;

б) керівником підприємства;

в) керівником підприємства і касиром;

г) керівником підприємства і головним бухгалтером.

22. Перераховано кошти з розрахункового рахунку в бюджет:

а) Д ^т 64 К ^т 31;

б) Д ^т 65 К ^т 31;

в) Д ^т 63 К ^т 31;

г) Д ^т 31 К ^т 64;

23. Протягом якого терміну підприємство повинно повідомити ДПА про відкриття рахунку в банку:

а) трьох днів;

б) п’яти днів;

в) протягом тижня;

г) у невизначений термін.

24. Аналітичний облік операцій за розрахунковими рахунками ведеться у:

а) касовій книзі;

б) виписці з банку;

в) видатковому касовому ордері;

г) прибутковому касовому ордері.

25. Синтетичний облік рахунків у банку ведеться на рахунку:

а) 30;

б) 31;

в) 60;

г) 65.

26. Максимальний термін відрядження поза межі України становить:

а) 30 днів;

б) 60 днів;

в) 80 днів;

г) необмежений.

27. Видано гроші з каси підзвітній особі:

а) Д ^т 30 К ^т 372;

б) Д ^т 372 К ^т 30;

в) Д ^т 30 К ^т 36;

г) Д ^т 372 К ^т 36.

28. В скількох екземпляр арах заповнюється касова книга:

а) в одному;

б) в двох;

в) в трьох;

г) в чотирьох.

29. Законодавством України кількість відкритих рахунків у банках обмежується:

а) до трьох;

б) до п’яти;

в) до одинадцяти;

г) не обмежується.

30. Надходження готівки в касу оформляється:

а) договором про матеріальну відповідальність;

б) касовою книгою;

в) видатковим касовим ордером;

г) прибутковим касовим ордером.

31. На валютному рахунку можуть здійснюватись:

а) поточні валютні операції;

б) валютні операції пов'язані з рухом капіталу;

в) операції, які регулюють курс акцій з номінальною вартістю в іноземній валюті;

г) транзитні валютні операції.

32. В бухгалтерському регістрі обліку на валютному рахунку записи проводять:

а) в іноземній валюті, в якій відкрито рахунок;

б) у вільноконвертованій валюті;

в) в гривнях;

г) одночасно в гривнях за курсом НБУ та в іноземній валюті, в якій відкрито рахунок.

33. Які причини призводять до появи курсових різниць на валютному рахунку?

а) зменшення засобів на валютному рахунку в результаті їх списання;

б) різниця між ринковим курсом іноземної валюти й курсом НБУ;

в) різниця між курсом готівкової та безготівкової іноземної валюти;

г) зміна курсу іноземної валюти до гривні, який встановлює НБУ;

д) зміна курсів вільноконвертованих валют одна до одної на світовому ринку.

34. Що вважається датою проведення операції у іноземній валюті на валютному рахунку?

а) дата оформлення платіжного доручення на перерахування коштів з валютного рахунку;

б) дата одержання підприємством з банку виписки по валютному рахунку;

в) дата зарахування коштів на валютний рахунок або їх списання;

г) дата укладання контракту з іноземним партнером на імпорт товарів оплачених із валютного рахунку.

35. Чек, який виписується за наказом певної особи і передається шляхом іменного чи бланкового індосементу, що здійснюється на звороті чека називається:

а) іменний чек;

б) ордерний чек;

в) чек на пред'явника;

г) відзивний чек.

36. Скільки є принципів захисту готівки?

а) 2

б) 4

в) 3

г) 1.

37. Щоденний залишок в касі підприємства...

а) обмежений;

б) необмежений.

38. Ліміт залишку готівки в касі встановлює:

а) головний бухгалтер;

б) керівник підприємства;

в)керівник за узгодженням з бухгалтером;

г) керуючий банком.

39. Як відображається рух грошей по касі надходження:

а) Д-т «Каса» К-т «Доходи від реалізації»;

б) Д-т «Каса» К-т «Рахунки в банках»;

в)Д-т «Каса» К-т «Рахунки до одержання».

40. Як відображається рух грошей в касі (видатки):

а) Д-т «Рахунки до оплати / Постачальники» К-т «Каса»;

б)Д-т «Фонд дрібних сум» К-т «Каса»;

в) Д-т «Рахунки в банку» К-т «Каса»;

г) Д-т «Розрахунки з персоналом» К-т «Каса».

41. Матеріальна відповідальність за збереження цінних паперів покладається на:

а) касира або особу, яка виконує його обов'язки;

б) головного бухгалтера;

в) керівника.

42. Фонд дрібних сум планується адміністрацією підприємства на...

а) місяць;

б) квартал;

в) 2-4 тижні;

г) 1-2 тижні.