Тема семінару: Міжнародні розрахунки: загальна характеристика, особливості, техніка здійснення та сфера їх застосування

Мета й завдання заняття: надати характеристику міжнародних розрахунків; визначити особливості та техніку здійснення міжнародних розрахунків; визначити засоби платежу, що використовуються при здійсненні міжнародних розрахунків; з’ясувати сферу застосування міжнародних розрахунків та політику їх регулювання.

План семінарського заняття

1. Загальна характеристика міжнародних розрахунків

2. Основні суб'єкти міжнародних розрахунків

3. Особливості системи міжнародних розрахунків

4. Типи міжнародних розрахунків

5. Види міжнародних розрахунків

6. Найпоширеніші умови міжнародних розрахунків

7. Фактори впливу на вибір форми міжнародних розрахунків

8. Основні форми розрахунків

9. Ризики, що виникають при міжнародних платежах

10. Особливості інкасової форми розрахунків

11. Особливості акредитивної форми розрахунків

12. Особливості банківських переказів

13. Авансовий платіж, як форма банківського переказу

14. Особливості розрахунків по відкритому рахунку

15. Вексель та особливості його використання у міжнародних розрахунках

16. Чек та особливості його використання у міжнародних розрахунках

17. Особливості організації міжнародних експрес-перекази та їх різновиди

18. Валютна політика та її особливості

19. Елементами поточної валютної політики держави та їх особливості

20. Система міжнародних валютно-кредитних інститутів

Ключові поняття

Міжнародні розрахунки; суб'єки міжнародних розрахунків; валюта; типи міжнародних розрахунків; види міжнародних розрахунків; умови міжнародних розрахунків; форми розрахунків; валютний курс; інкасо; акредитив; банківський переказ; авансовий платіж; відкритий рахунок; вексель; чек; поштовий переказ; міжнародні експрес-перекази; валютна політика; міжнародних валютно-кредитних інститутів.

Проблемні питання для обговорення

1. Які фактори впливають на ефективність міжнародних розрахунків?

2. Які труднощі виникають під час міжнародних розрахунків?

3. Який вплив мають уніфіковані правила і звичаї на організацію міжнародних розрахунків?

4. Чи використовується в міжнародних розрахунках золо? Якщо так, то який воно має статус?

5. Яка основна мета вибору форм міжнародних розрахунків?

6. Оцініть вигідність проведення відомих вам форм розрахунків окремо для експортера та для імпортера.

7. Що зумовило необхідність введення у міжнародну практику розрахунків такого цінного паперу як вексель?

8. Визначте основний елемент валютної політики та його значення в системі міжнародних розрахунків?

Ситуаційні завдання та вправи

Завдання 1

4 березня поточного року ВАТ «Оптвиробторг» одержало товаросупровідні документи від фірми «ABC» (США) про відвантаження товару. 5 березня обслуговуючому банку АКБ «Національний кредит» було надано інкасове доручення щодо перерахування грошових коштів в іноземній валюті на рахунок експортера у сумі 5000 дол. США. Після чого АКБ «Національний кредит» передав ВАТ «Оптвиробторг» документи на право власності на товар. 6 березня товари надійшли на підприємство. Курси НБУ на дату здійснення операцій наведені у табл. 1.

Таблиця 1

Дата	Курс, грн/дол. США
04.03	7,91
05.03	7,92
06.03	7,91

Визначте, яку суму було перераховано з поточного валютного рахунку експортеру після перевірки товарів на відповідність умовам контракту?

Завдання 2

ВАТ «Оптвиробторг» 4 січня поточного року повідомило фірму «May» (США) про відвантаження продукції. Сума згідно контракту 2000 дол. США, собівартість продукції 7000 грн. 11січня на валютний рахунок надійшла виручка. Комісійні банку за здійснення операції по інкасо склали 200 грн.

Курси НБУ на дату здійснення операцій наведені у табл. 2.

Таблиця 2

Дата	Курс, грн/дол. США
04.01	7,91
11.01	7,92

Визначте, на яку суму було відвантажено продукцію імпортеру – фірмі «May»?

Завдання 3

ВАТ «Оптвиробторг» експортує готову продукцію фірмі «REF». Продукцію відвантажено 11 січня поточного року. Вартість поставки 5000 дол. США. За згодою сторін розрахунки проводяться банківським переказом. Собівартість продукції 9500 грн. Виручку від реалізації отримано 21 січня. Курси НБУ на дату здійснення операцій наведені в табл. 3.

Таблиця 3

Дата	Курс, грн/дол. США
11.01	7,91
21.01	7,92

 Визначте, суму, на відображення гарантій щодо зарахування переказу від фірми «REF», надані виконуючим банком у разі пред’явлення транспортних документів.

Завдання 3

В результаті клірингових розрахунків, два німецьких банки здійснили операції купівлі-продажу доларів на євро, табл. 4.

	Купівля	Продаж
Банк А	120 млн дол.	100 млн дол.
Банк Б	90 млн дол.	95 млн дол.

Визначте загальний обсяг операцій в млн дол., зміни капіталу банків та їх доларові позиції на ринку.

Завдання 4

Уважно прочитайте текст кейсу «Застосування акредитиву в міжнародних формах розрахунків на прикладі банку «Укрсиббанк» та надайте відповіді на запитання.

Товариство з обмеженою відповідальністю «Ефект» (Україна, м. Київ) звернулося до акціонерного комерційного агропромислового банку «Укрсиббанк» з проханням відкрити відкличний покритий акредитив для розрахунку з іноземним партнером по експортованій в Україну продукції (обладнання для переробки сільгоспсировини). Сума акредитиву складає 150000 доларів США.

Відповідно до договору купівлі-продажу № 14 від 01.01.2007 р. між ТОВ «Ефект» та зарубіжним партнером з Росії – фірма «Ізраел» передбачено акредитивну форму розрахунків за поставлене до 01.03.2007 р. в Україну обладнання. Поставка обладнання буде здійснюватися авіаційним транспортом з м. Москви до м. Києва після повідомлення фірми «Ізраел» авізуючим банком про відкриття на користь фірми безвідкличного покритого акредитиву в сумі 150000 доларів США. Банк-емітент після розгляду питання дає згоду на виставлення акредитиву, про що і було повідомлено АКБ «Мосбізнесбанк» (Росія, м. Москва).

Умовами виставлення документарного акредитиву, про які повідомлено авізуючий банк є:

1. Депонування на окремому рахунку в банку-емітенті суми коштів наказодавача акредитиву в розмірі 150000 дол. США.

2. Перерахування коштів до авізуючого банку буде здійснено лише після отримання всіх перерахованих нижче документів, серед яких обов’язковими є авіанакладна та страховий поліс .

3. Авізуючий банк зобов’язаний слідкувати за дотриманням умов акредитиву і лише після їх виконання бенефіціаром має право перерахувати на його розрахунковий рахунок зазначену суму коштів.

4. Використання акредитиву коштує наказодавачу 0,15 % від суми відкритого акредитиву та 0,15 % від суми відкритого акредитиву на користь авізуючого банку

Банк-емітент ( ЗАТ «Укрсиббанк», Україна, м. Київ) звернувся до авізуючого банку (АКБ «Мосбізнесбанк», Росія, м. Москва) з проханням про надання додаткового підтвердженя акредитиву, на що було отримано згоду.

Відповідно до заяви на акредитив всі затрати по виставленню акредитиву взяв на себе наказодавач акредитиву – ТОВ «Ефект» (Україна, м. Київ).

До авізуючого банку бенефіціаром було надано авіанакладну № 3 від 05.02.2007р. , копію рахунку-фактури № 71 від 05.02.2007 р. , окрім того страховий поліс від 05.02.2007 р., укладеного між фірмою «Ізраел» та Російською страховою компанією «Росстрах» (м. Москва) на суму 150000 доларів США.

Після перевірки вищезазначених документів авізуючий банк направляє їх до банку-емітента. Останній перерахував депоновану суму до «Мосбізнесбанку».

Запитання до кейсу:

1. Визначте яку суму в результаті здійснених операцій бенефіціар отримав за поставлену імпортеру продукцію?

2. Скільки коштувало наказодавачу використання акредитиву?

3. Які додаткові витрати отримав наказодавач?