2.4 Оплата после отгрузки

Оплата после отгрузки, предусматривает, что в результате переговоров экспортер и импортер пришли к соглашению, в соответствии с которым импортер выплачивает деньги за товары, как только они отгружены, экспортер посылает телеграмму или телекс покупателю, извещая его об отгрузке и указывая ее детали, а затем ожидает, что покупатель немедленно выполнит платеж.

Этот метод платежа предоставляет определенную защиту экспортерам. Существование специальных документов на отгруженный товар, по которым экспортер не теряет права собственности на него, позволяет поставщику придерживать документы у себя до тех пор, пока не будет получен платеж. Если даже платеж не получен после отгрузки, экспортер не теряет права распоряжаться товаром до тех пор, пока документы на товар находятся у него.

Согласно контракту продавец оплачивает товар только после того, как будет произведена отгрузка. По этой схеме экспортер должен послать телеграмму или телекс покупателю, извещая его об отгрузке, и указать все подробности отгрузки. После этого продавец ожидает немедленного выполнение платежа покупателем. Если импортер не выполнит платеж после отгрузки, то экспортер все еще имеет право собственности на товар, поскольку держит у себя документы на право.

Достоинства для экспортера: сохранение права собственности и получение платежа до момента получения товара покупателем.

Достоинства для импортера: гарантия получения товара, не надо заранее платить и риски снижаются при выполнении всех условий.

Недостатки для экспортера: если импортер отказывается от оплаты возникает проблема у экспортера что делать с товаром, ведь таможенные пошлины, очистка, складирование, оплата обратной перевозки довольно дорогостоящи и малопривлекательны для экспортера.

Недостатки для импортера: когда деньги заплачены, товар получен, но документов на товар еще нет.

2.5 Расчет по открытому счету

Расчеты по открытому счету в современных условиях получили широкое распространение в мировом внешнеэкономическом обороте, особенно в торговле между странами Западной Европы.

Расчеты по открытому счету применяются:

- при длительных, регулярных поставках товаров, когда экспортер и импортер находятся в доверительных отношениях;

- в расчетах между головной компанией и ее дочерними структурами и филиалами за рубежом;

- при реализации товаров на условиях консигнации (от лат. сonsignatio -письменное подтверждение, документ), представляющей собой вид договора комиссии, по которому комиссионер (посредник) по поручению владельца товара осуществляет его продажу со своего склада (так называемый консигнационный склад).

Право собственности на товар, в данном случае, остается за продавцом (консигнантом) до момента продажи товара покупателю. Хранение товара на складе и его предпродажная подготовка осуществляются за счет продавца.

Сущность расчетов по открытому счету заключается в том, что экспортер отгружает в адрес импортера товары и, минуя банк, отсылает ему товарные документы, одновременно записывая сумму отгрузки в своих книгах задолженности (в дебет открытого покупателю счета).

Импортер в своих книгах делает такую же запись в кредит счета импортера, и в установленные в контракте сроки оплачивает товары в форме банковского перевода, чека или векселя с платежом по предъявлению.

После оплаты экспортер и импортер делают в своих книгах обратные надписи.

При расчетах на условиях открытого счета у импортера возникает задолженность перед экспортером, порядок погашения которой зависит от условий контракта, в соответствии с которыми расчеты могут осуществляться:

- по каждой отдельной партии товаров;

- путем зачета требований (при взаимных поставках);

- в форме периодических платежей в установленные в контракте сроки.

В последнем случае торговля по открытому счету рассматривается как предоставление экспортером коммерческого кредита импортеру.

Данная форма международных расчетов является для их участников самой дешевой и относительно простой для исполнения.

В то же время для экспортера она наименее выгодна, так как не гарантирует ему оплату поставленных товаров и замедляет оборачиваемость средств экспортеpa. В этой связи расчеты по открытому счету обычно используются при взаимных поставках товаров, когда невыполнение своих обязательств одним контрагентом влечет за собой приостановку поставок товаров другим контрагентом.

Для снижения риска неплатежа или задержки оплаты экспортеры часто требуют предоставления импортером банковских гарантий.

Для импортера расчеты на условиях открытого счета являются наиболее выгодными и наименее рисковыми, поскольку:

- нет необходимости в дополнительной мобилизации средств или в получении банковского кредита;

- сведен к минимуму риск потерь из-за оплаты еще не полученного товара.

3 ИНСТРУМЕНТЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ

3.1 Чек

Чек - это письменное поручение чекодателя банку уплатить чекополучателю указанную в нем сумму денег.

Чек - это ценная бумага, представляющая собой платежно-расчетный документ. Он является денежным документом, строго установленной законом формы, содержащим приказ владельца счета в банке-чекодателя о выплате держателю чека по предъявлении ею означенной в нем суммы денег.

Чек регулируется Женевским Единообразным чековым законом (ЕЧЗ) во взаимоотношениях большинства иностранных государств (кроме Англии, США и некоторых других). Чековые законы, так же как и вексельные, предусматривают определенные требования к форме чека. В соответствии с ЕЧЗ чек должен содержать следующие реквизиты: наименование “чек” (чековая метка), безусловный приказ о платеже определенной денежной суммы, наименование плательщика, указание валюты платежа, обозначение места платежа, дату и место выставления чека и подпись чекодателя. К упомянутым реквизитам российское “Положение о чеках” добавляло также указание счета, с которого должен быть произведен платеж.

Англо-американское законодательство, рассматривая чек как разновидность переводного векселя, распространяет на чек условия, предусмотренные для формы переводного векселя.

Чек является средством платежа и непосредственно связан с наличием денежных средств, находящихся на текущем счете чекодателя в его банке. Отказ в оплате чека удостоверяется протестом. Способом обеспечения платежа является авалирование чека путем соответствующей надписи на самом чеке или на прикрепленном к нему листе (аллонже).

Российские экспортеры для расчетов с фирмами США в качестве гарантированной оплаты должны использовать сертифицированные банком чеки. Сертификацией банк удостоверяет на чеке подпись плательщика, выписанную сумму и наличие на его счете средств в банке.

Существуют различные виды чеков.

1. По порядку выплаты (перечислению) денег:

а) Денежный чек. Предназначен для получения наличных денег в банке.

б) Расчетный чек. Оплата наличными деньгами не разрешена, все перечисления – в безналичном порядке.

2. По правам владельца:

а) Именной чек – выписывается на конкретное лицо с оговоркой “не приказу”, что означает невозможность дальнейшей передачи чека другому лицу.

б) Ордерный чек – выписывается на конкретное лицо с оговоркой “приказу”, означающее, что возможна дальнейшая передача чека путем передаточной подписи – индоссамента.

в) Предъявительский чек – выписывается на предъявителя и может передаваться от одного лица к другому путем простого вручения.

3.2 Вексель

Вексельная форма расчетов - это расчеты между поставщиком (получателем средств) и покупателем (плательщиком средств) с отсрочкой платежа, которые оформляются векселем.

Вексель - это ценная бумага, удостоверяющая обязательство векселедателя уплатить после наступления срока определенную сумму денег собственнику векселя (векселедержателю).

Для признания документа векселем он должен содержать обязательные реквизиты: вексельную метку, конкретную сумму, наименование плательщика, указание срока платежа, место платежа, наименование того, кому или по приказу кого должен быть совершен платеж, дата и место составления векселя, подпись того, кто выдает документ.

По форме и способу использования векселя делятся на простые и переводные.

Простой вексель (соло - вексель) - это обязательство векселедателя уплатить определенную сумму денег предъявителю векселя. Это по сути долговая расписка. В составлении простого векселя участвуют два лица: должник и кредитор. Должник (векселедатель) выписывает вексель, в котором обязуется лично уплатить сумму долга в указанный срок, подписывает его и передает своему кредитору (векселедержателю).

Переводной вексель (тратта) - это приказ векселедателя плательщику выплатить определенную сумму средств третьему лицу - предъявителю векселя. Как правило, в составлении переводного векселя участвуют три субъекта: векселедатель, плательщик по векселю и векселедержатель.

Векселедатель (трассант) - это лицо, выписывает вексель приказу осуществить платеж. Плательщик по векселю (трассат) - лицо, которому адресовано приказ об оплате векселя. Векселедержатель (ремитент) - это собственник векселя, который получает по нему деньги.

Важной особенностью векселя является передача прав по нему другому лицу, осуществляется путем специальной надписи под названием индоссамент. Лицо, осуществляющее индоссамент, называется индоссант, а лицо в пользу которого осуществляется индоссамент - индоссата.

Существуют следующие виды индоссамента: бланковый и именной.

Бланковый индоссамент обозначает, что индоссант ставит на нем только свою подпись. Такой вексель может быть передан любой лицу, становится его собственником.

При именном индоссаменте индоссант перед своей подписью указывает конкретное лицо, к которому переходят права по векселю.

Векселя могут покупаться банком. Банк, купив вексель по именным индоссаментом, срочно его оплачивает предъявителю, а платеж получает только с наступлением указанного в векселе срока. За досрочный платеж банк удерживает из номинальной суммы векселя определенное вознаграждение, которая называется дисконт.

Вексельная форма расчетов предполагает участие в них банков. Банки могут выполнять два вида операций: инкассирование и домициляция.

Инкассирование векселя - это выполнение банком поручения владельца векселя по взиманию платежа с должника.

Домициляция векселя - это поручение векселедателя или трассата банка оплатить вексель в установленный срок за счет суммы, внесенной в банк, либо за счет остатка средств на его счете в банке.

Последней стадией оборота векселя является его оплата. Ремитент предъявляет вексель к оплате или в установленный день, или в два следующих дня. Вексель может быть предъявлен к оплате двумя способами: непосредственно трассату или в свой банк на инкассо. В первом случае трассат выписывает расчетный чек или платежное поручение на сумму векселя. Во втором случае ремитент выписывает платежное требование - поручение.

Важным моментом в обороте векселя является отказ в оплате. В этом случае ремитент имеет право оформить его специальным документом “Акт о протесте векселя”, который оформляется у нотариуса и позволяет ему обратиться в суд.