- •Содержание
- •Паспорт фондов оценочных средств
- •Тема 1. Прогнозирование и планирование в налогообложении в современных условиях
- •Оперативное
- •Краткосрочное
- •Тема 2. Государственное налоговое планирование: роль в реализации государственной налоговой политики
- •Защита результатов работы.
- •Тема 3. Организация и методика налогового планирования и прогнозирования: задачи и функции органов законодательной и исполнительной власти
- •2. Задачи:
- •3.Задание.
- •Тема 4. Налоговое планирование как элемент финансового менеджмента
- •Тема деловой игры.
- •Концепция игры.
- •Участники деловой игры.
- •Ожидаемые результаты:
- •Тема 5. Объекты налогообложения и налоговая база, их обоснование для целей налогового планирования и прогнозирования
- •Тема 6. Учетная политика как инструмент налогового планирования.
- •Отражение операций по реализации подакцизных товаров на предприятии общественного питания типа «ресторан»
- •Тема 7. Налоговый потенциал, налоговая нагрузка, налоговые риски: определение и приемы оптимизации на макро и микроуровнях
- •Снижение налогового бремени
- •Тема 8. Международное налоговое планирование
- •1.Цель.
- •2. Задачи:
- •3.Задание.
- •4.Защита результатов лабораторной работы.
- •Тематика тренинга – «Paying Taxes 201_»
- •2. Цель тренинга.
- •Тема 9. Налоговое планирование внешнеэкономической деятельности.
- •Примерный перечень вопросов, выносимых на экзамен, зачет:
- •Пример билетов для проведения итоговой аттестации освоения компетенций
Тема 5. Объекты налогообложения и налоговая база, их обоснование для целей налогового планирования и прогнозирования
Примерные темы рефератов
Система методов прогнозирования и планирования налоговых обязательств на уровне хозяйствующих субъектов
Планирование величины налоговых обязательств по налогу на прибыль организаций
Планирование косвенного налогообложения на примере налога на добавленную стоимость
Планирование налога на имущество организаций
Планирование налоговых отчислений по выполнению функций налогового агента (налог на доходы физических лиц, страховые взносы)
Критерии оценки – см. критерии, предложенные в теме 2.
Комплект разноуровневых задач (заданий) – по вариантам
Задача 1.Определить прогнозируемую величину налога на прибыль организаций, исходя их данных базового периода и прогнозных изменений основных производственных факторов
Базовые показатели:
|
|
Объем производства и реализации продукции, млн руб |
650 |
Себестоимость, произведенной продукции, млн. руб |
560 |
Зарплата и страховые взносы, млн . руб |
130 |
Материальные затраты, млн руб |
350 |
Условно-постоянные затраты в себестоимости, % |
48 % |
|
|
Факторные показатели прогнозируемого периода |
|
Объем производства и реализации продукции |
Рост на 13% |
Производительность труда |
Рост на 11% |
Зарплата |
Рост на 8% |
Нормы расходов на материальные ресурсы |
Снижение на 9% |
Цены на материальные ресурсы |
Рост на 5% |
Задача 2.
ООО «Вектор ПЛЮС» имеет на балансе объекты основных средств. На объекты основных средств стоимостью 900 000 руб. амортизация не начисляется. Ежемесячно для целей бухгалтерского учета начисляется амортизация в сумме 15 000 руб. Для объектов основных средств, амортизация по которым не начисляется, срок полезного использования составляет 20 лет. Кроме того, организацией в доверительное управление передан объект основных средств остаточной стоимостью 960 000 руб., по которому ежемесячно на0числяется амортизация в сумме 10 ООО руб.
Определите сумму авансовых платежей и сумму налога на имущество организаций на основе нижеприведенных данных:
Период |
Наименование счета |
Итого |
||||
|
01 «Основные средства» |
02 «Амортизация основных средств» |
010 «Износ основных средств» |
79 «Внутрихозяйственные расчеты» |
Амортизация имущества переданного в доверительное управление |
|
01.01.201__ |
2 560 000 |
|
|
960 000 |
|
3 520 000 |
01.02.201__ |
2 560 000 |
15 000 |
3 750 |
960 000 |
10 000 |
3 491 250 |
01.03.201__ |
2 560 000 |
30 000 |
7 500 |
960 000 |
20 000 |
3 462 5000 |
01.04.201__ |
2 560 000 |
45 000 |
11 250 |
960 000 |
30 000 |
3 433 750 |
01.05.201__ |
2 560 000 |
60 000 |
15 000 |
960 000 |
40 000 |
3 405 000 |
01.06.201__ |
2 560 000 |
75 000 |
18 750 |
960 000 |
50 000 |
3 376 250 |
01.07.201__ |
2 560 000 |
90 000 |
55 500 |
960 000 |
60 000 |
3 347 500 |
01.08.201__ |
2 560 000 |
105 000 |
26 250 |
960 000 |
70 000 |
3 318 750 |
01.09.201__ |
2 560 000 |
120 000 |
30 000 |
960 000 |
80 000 |
3 290 000 |
01.10.201__ |
2 560 000 |
135 000 |
33 750 |
960 000 |
90 000 |
3 261 250 |
01.11.201__ |
2 560 000 |
150 000 |
37 500 |
960 000 |
100 000 |
3 232 500 |
01.12.201__ |
2 560 000 |
165 000 |
41 250 |
960 000 |
110 000 |
3 203 750 |
01.01.201__ |
2 560 000 |
180 000 |
45 000 |
960 000 |
120 000 |
3 175 000 |
Критерии оценки
Критерии |
Оценка |
Зачет |
Задача решена верно, сделан вывод |
Отлично |
Зачтено |
Задача решена верно, нет вывода |
Хорошо |
|
Механизм решения задачи построен верно, ответ имеет некоторую погрешность |
Удовлетворительно |
|
Задача не решена |
Неудовлетворительно |
Не зачтено |