Счет 10тзр

Покупная (учетная) себестоимость

ТЗР

Фактическая себестоимость приобретения

Остаток на начало периода

665000

15000

680000

Поступление за период

420000

5000

425000

Итого:

1085000

20000

1105000

Процент ТЗР

20000/1085000*100% = 1,843%

Отпущено за период

30000

553

30553

Остаток на конец периода

1055000

19447

1074447

№ счета

Сальдо начальное

Оборот за период

Сальдо конечное

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

1080000

-

-

1080000

10

680000

425000

30553

1074447

20

630000

30553

-

660553

43

160000

-

-

160000

50

150000

-

-

150000

51

700000

-

5000

695000

60

400000

5000

425000

820000

66

300000

-

-

300000

70

20000

-

-

20000

80

2537000

-

-

2537000

82

16000

-

-

16000

84

127000

-

-

127000

ИТОГО:

3400000

3400000

460553

460553

3820000

3820000

К

Д

60

51

10

Итого по Д:

10

425000

425000

60

5000

5000

20

30553

30553

Итого по К:

425000

5000

30553

460553

АКТИВ

На 30 апреля 2015 г.

Номера счетов

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

Основные средства

1080000

01

Незавершенное строительство

Доходные вложения в материальные ценности

олгосрочные финансовые вложения

Отложенные налоговые активы

Прочие внеоборотные активы

Итого по разделу I

1080000

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

1895000

10, 20, 43

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

Дебиторская задолженность

Краткосрочные финансовые вложения

Денежные средства

845000

50, 51

Прочие оборотные активы

Итого по разделу II

2740000

БАЛАНС

3820000

ПАССИВ

На 30 апреля 2015 г.

Номера счетов

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

2537000

80

Собственные акции, выкупленные у акционеров

Добавочный капитал

Резервный капитал

16000

82

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

127000

84

Итого по разделу III

2680000

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

Отложенные налоговые обязательства

Прочие обязательства

Итого по разделу IV

-

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

300000

66

Кредиторская задолженность

840000

60, 70

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

Доходы будущих периодов

Резервы предстоящих расходов

Прочие обязательства

Итого по разделу V

1140000

БАЛАНС

3820000

№

Хозяйственные операции

д

к

сумма

1)

 Требование-накладная

Отпущено в производство зерно :

• -для изготовления муки

• -для изготовления крупы

20М

20К

10

10

75000

34000

2)

Ведомость начисления заработной платы

Начислена заработная плата:

• -рабочим за изготовление муки

• -рабочим за изготовление крупы

• -обслуживающему персоналу цехов

• администрации комбината

20М

20К

25

26

70

70

70

70

300 000

150 000

156 900

178 000

3)

 Расчет бухгалтерии

Начислены обязательные страховые взносы и платежи от заработной платы (30%)

рабочим за изготовление муки

рабочим за изготовление крупы

обслуживающему персоналу цехов

администрации комбината

20М

20К

25

26

69

69

69

69

90000

45000

47070

53400

4)

Ведомость начисления амортизации

Начислена амортизация на основные средства

• общепроизводственного назначения

• общехозяйственного назначения

25

26

02

02

55200

40 000

5)

Счет Петроэлектросбыта

Приняты к учету затраты по потребленной электроэнергии:

• -цехами

• -зданием заводоуправления

25

26

60

60

6260

1 740

6)

 Расчет бухгалтерии

Списаны и распределены на выпускаемую продукцию:

• - общехозяйственные расходы

• -общезаводские расходы

20

20

25

26

265430

273140

7)

Ведомость выпуска готовой продукции

Выпущена из производства и сдана на склад:

• Мука (НЗП на конец 20 000 руб)

• Крупа (НЗП на конец нет)

43

43

20М

20К

1154064

618506

Итого

3563710

№

Сумма

№

Сумма

Сн

1020000

Об.

-

Об.

-

Ск

1020000

№

Сумма

№

Сумма

Сн

4.1

55200

4.2

40000

Об.

Об.

95200

Ск

95200

№

Сумма

№

Сумма

Сн

745000

1.1

75000

1.2

34000

Об.

Об.

109000

Ск

636000

№

Сумма

№

Сумма

Сн

560000

1.1

75000

1.2

34000

2.1

300000

2.2

150000

3.1

90000

3.2

45000

6.1

265430

6.2

273140

Об.

1232570

Об.

1772570

Ск

20000