- •Счет 20 «Основное производство»
- •Счет 51 «Расчетный счет»
- •Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
- •Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
- •Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
- •Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
- •Шахматная оборотная ведомость за апрель 2015 года.
- •Бухгалтерский баланс ао «Котофей» на 30 апреля 2015 года.
- •Счет 55 «Специальные счета в банках»
- •Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
- •Счет 51 «Расчетный счет»
- •Счет 20 «Основное производство»
- •Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
- •Счет 10тзр
- •Расчет процента и суммы тзр.
- •Счет 25 «опр»
- •Счет 26 «охр»
- •Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
- •Счет 25 «опр»
- •Счет 26 «охр»
- •Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Дебет Кредит
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
|
|
Сн |
10000 |
|
|
2.1 |
300000 |
|
|
2.2 |
150000 |
|
|
2.3 |
156900 |
|
|
2.4 |
178000 |
Об. |
|
Об. |
784900 |
|
|
Ск |
794900 |
Счет 80 «Уставный капитал »
Дебет Кредит
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
|
|
Сн |
3101370 |
Об. |
- |
Об. |
- |
|
|
Ск |
3101370 |
Счет 82 «Резервный капитал»
Дебет Кредит
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
|
|
Сн |
16000 |
Об. |
- |
Об. |
- |
|
|
Ск |
16000 |
Счет 84 «Нераспределённая прибыль»
Дебет Кредит
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
|
|
Сн |
127000 |
Об. |
- |
Об. |
- |
|
|
Ск |
127000 |
ОХР
№ изделия (заказа) |
Сумма заработной платы |
ОХР |
% распределения |
Изделие № 1 |
300000 |
176962 |
66,67 |
Изделие № 2 |
150000 |
88468 |
33,33 |
Итого |
450000 |
265430 |
100 |
ОПР
№ изделия (заказа) |
Сумма заработной платы |
ОПР |
% распределения |
Изделие № 1 |
300000 |
182102 |
66,67 |
Изделие № 2 |
150000 |
91038 |
33,33 |
Итого |
450000 |
408506 |
100 |
№ |
Сн |
Обороты |
Ск |
|||
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
|
01 |
1020000 |
|
|
|
1020000 |
|
02 |
|
|
|
95200 |
|
95200 |
10 |
745000 |
|
|
109000 |
636000 |
|
20 |
560000 |
|
1232570 |
1772570 |
20000 |
|
25 |
|
|
265430 |
265430 |
|
|
26 |
|
|
273140 |
273140 |
|
|
43 |
160000 |
|
1772570 |
|
1932570 |
|
50 |
111370 |
|
|
|
111370 |
|
51 |
980000 |
|
|
|
980000 |
|
60 |
|
22000 |
|
8000 |
|
30000 |
66 |
|
300000 |
|
|
|
300000 |
69 |
|
|
|
235470 |
|
235470 |
70 |
|
10000 |
|
784900 |
|
794900 |
80 |
|
3101370 |
|
|
|
3101370 |
82 |
|
16000 |
|
|
|
16000 |
84 |
|
127000 |
|
|
|
127000 |
Итого |
3576370 |
3576370 |
3543710 |
3543710 |
4699940 |
4699940 |
К
Д |
10 |
70 |
69 |
02 |
60 |
25 |
26 |
20 |
Итого по Д |
20 |
109000 |
450000 |
135000 |
|
|
265430 |
273140 |
|
1232570 |
25 |
|
156900 |
47070 |
55200 |
6260 |
|
|
|
265430 |
26 |
|
178000 |
53400 |
40000 |
1740 |
|
|
|
273140 |
43 |
|
|
|
|
|
|
|
1772570 |
1772570 |
Итого по К |
109000 |
784900 |
235470 |
95200 |
8000 |
265430 |
273140 |
1772570 |
3543710
3543710 |
Актив |
На начало отчетного периода |
Номера счетов |
I. Внеобооротные активы |
|
|
Нематериальные активы |
|
|
Основные средства |
924800 |
01 |
Незавершенное строительство |
|
|
Доходные вложения в материальные ценности |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
|
|
Отложенные налоговые активы |
|
|
Прочие внеоборотные активы |
|
|
ИТОГО по разделу I |
924800 |
|
II. Оборотные активы |
|
|
Запасы |
2588570 |
10,20,43 |
НДС по приобретенным ценностям |
|
|
Дебиторская задолженность |
|
71 |
Краткосрочные финансовые вложения |
|
|
Денежные средства |
1091370 |
50,51 |
Прочие оборотные активы |
|
|
ИТОГО по разделу II |
3679940 |
|
БАЛАНС |
4604740 |
|
Пассив |
|
|
III. Капитал и резервы |
|
|
Уставный капитал |
3101370 |
80 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
|
|
Добавочный капитал |
|
|
Резервный капитал |
16000 |
82 |
Нераспределенная прибыль |
127000 |
84 |
Целевое финансирование |
|
|
ИТОГО по разделу III |
3244370 |
|
IV. Долгосрочные обязательства |
|
|
Займы и кредиты |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
|
|
ИТОГО по разделу IV |
|
|
V. Краткосрочные обязательства |
|
|
Займы и кредиты |
300000 |
66 |
Кредиторская задолженность |
1060370 |
60,69,70 |
Задолженность участникам по выплате доходов |
|
|
Доходы будущих периодов |
|
|
Резервы предстоящих расходов |
|
|
Прочие краткосрочные обязательства |
|
|
ИТОГО по разделу V |
1360370 |
|
БАЛАНС |
4604740 |
|
Вариант 3.3
№ п/п |
Первичный документ и краткое содержание хозяйственной операции |
Д |
К |
Сумма |
1 |
Требование-накладная Отпущены со склада материалы:
|
20К 20П 25 26 |
10 10 10 10 |
7500 9000 4800 3100 |
2 |
Ведомость начисления заработной платы Начислена заработная плата:
|
20К
20П
25 26 |
70
70
70 70 |
56 000
54 000
32 000 9 870 |
3 |
Расчет бухгалтерии Начислены обязательные страховые взносы (30,6%):
|
20К
20П
25 26 |
69
69
69 69 |
17136
16524
9792 3020 |
4 |
Ведомость начисления амортизации Начислена амортизация здания заводоуправления |
26 |
02 |
52200 |
5 |
Ведомость распределения общехозяйственных расходов (Приложение № 5) Распределяются и списываются по назначению ОХР :
|
20К 20П |
26 26 |
34402 33788 |
6 |
Ведомость распределения общепроизводственных расходов (Приложение № 5) Распределяются и списываются по назначению ОПР :
|
20К 20П |
25 25 |
23506 23086 |
7 |
Ведомость выпуска готовой продукции Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция
|
43
43
|
20К
20П
|
211339
160998 |
Счет 01 «Основные средства»
Дебет Кредит
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
Сн |
670000 |
|
|
Об. |
- |
Об. |
- |
Ск |
670000 |
|
|
Счет 02 «Амортизация»
Дебет Кредит
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
|
|
Сн |
|
|
|
4) |
52200 |
Об. |
- |
Об. |
52200 |
|
|
Ск |
52200 |
Счет 10 «Материалы»
Дебет Кредит
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
Сн |
480000 |
|
|
|
|
1,1) |
7500 |
|
|
1,2) |
9000 |
|
|
1,3) |
4800 |
|
|
1,4) |
3100 |
Об. |
- |
Об. |
24400 |
Ск |
455600 |
|
|
Счет 20 «Основное производство»
Дебет Кредит
№ |
Сумма |
№ |
Сумма |
Сн |
100000 |
|
|
1,1) |
7500 |
7,1) |
211339 |
1,2) |
9000 |
7,2) |
160998 |
2,1) |
56000 |
|
|
2,2) |
54000 |
|
|
3,1) |
17136 |
|
|
3,2) |
16524 |
|
|
5,1) |
344020 |
|
|
5,2) |
33788 |
|
|
6,1) |
23506 |
|
|
6,2) |
23086 |
|
|
Об. |
274942 |
Об. |
372337 |
Ск |
2605 |
|
|