Тема 3. Аналитический и синтетический учет

В БАНКАХ

Контрольные вопросы по теме

1. Дайте определение аналитического учета.

2. Дайте определение синтетического учета.

3. Перечислите формы аналитического учета. 3.1. Лицевой счет.

1. Для чего открываются лицевые счета в банках?

2. Кто несет ответственность за открытие счета в банке?

3. Как осуществляется контроль за открытыми счетами?

3.1.4. Кто и на основании чего осуществляет записи в лицевых счетах?

3.1.5. Назовите особенности ведения лицевых счетов в иностранной валюте и счетов по учету материальных ценностей.

3.1.6. Опишите общую структуру номера лицевого счета.

7. Какие сведения может включать информационная шапка лицевого счета?

8. Какая информация фиксируется по каждой банковской операции?

3.1.9. Что отражается по кредиту пассивных (активных) счетов?

10. Как влияет на остаток по лицевому счету запись по дебету пассивного (активного) счета?

11. Как часто предоставляется выписка по лицевому счету клиента?

3.1.12. Особенности предоставления банковской выписки клиенту.

3.1.13. Назовите этапы взаимосверки данных лицевого счета с другими формами учета.

4. Перечислите формы синтетического учета. 4.1. Баланс.

4.1.1. Что представляет собой баланс банка (определение)

4.1.2. Назовите основную отличительную особенность банковского баланса.

4.1.3. В какой форме формируется банковский баланс?

4.1.4. Какие сведения формируют информационную шапку баланса?

5. В каком порядке расположены счета бухгалтерского . учета в балансе?

6. В разрезе каких групп выводятся промежуточные итоги в балансе?

7. Что^читывается на активных счетах баланса?

8. Что учитывается на пассивных счетах баланса?

4.1.9. Чем объясняется равенство актива и пассива баланса банка?

4.1.10. Особенности отражения в балансе счетов валютной позиции, финансовых результатов деятельности банка, материальных ценностей.

4.1.11. Кто подписывает баланс?

4.1.12. Что включает в себя процесс сверки баланса с данными аналитического учета?

4.2. Проверочная ведомость.

1. Каково назначение данной формы синтетического учета?

2. Какую информацию содержит проверочная ведомость?

4.2.3. С какой периодичностью формируется проверочная ведомость?

4. С чем сверяются итоги проверочной ведомости?

5. Как удостоверяются результаты сверки?

4.3. Оборотно-сальдовая ведомость.

4.3.1. Каково назначение данной формы синтетического учета?

4.3.2. Какую информацию содержит оборотно-сальдовая ведомость?

4.3.3. В разрезе каких счетов составляется оборотно-сальдовая ведомость по балансовым (внебалансовым) счетам?

4.3.4. Как наглядно можно проверить правильность составления оборотно-сальдовой ведомости?

4.4. Кассовые журналы.

4.4.1. Каково назначение данной формы синтетического учета?

2. С какой периодичностью заполняются кассовые журналы?

3. Что служит основанием для заполнения кассовых журналов?

4.4.4. Опишите процесс выверки итогов кассовых журналов.

15