- •Утверждено научно-методическим советом ПолесГу
- •Тема 1. Задачи и принципы организации бухгалтерского учета и отчетности в банках Контрольные вопросы по теме
- •Задача 1.1.
- •Тема 2. Документация и документооборот в учреждениях банков Контрольные вопросы по теме
- •Задача 2.1.
- •Тема 3. Аналитический и синтетический учет
- •Задача 3.1.
- •Задача 3.2.
- •Задания для самоконтроля Тест
- •Задача 3.3.
- •Практическое задание 1
- •Практическое задание 2
- •Тема 4. Учет безналичных расчетов в учреждениях банков Контрольные вопросы по теме
- •Задача 4.2.
- •Задача 4.3.
- •Задача 4.4. (аккредитивная форма расчетов)
- •Задача 4.5.
- •Задача 4.6.
- •Задача 5.3.
- •Тема 6. Учет кредитных операций Контрольные вопросы по теме
- •Задача 6.1.
- •Задача 6.2.
- •Задача 6.3.
- •Задача 6.4.
- •Задача 6.5.
- •Задание 6.6. (по приложению а)
- •Задание 6.8.
- •Задание для самоконтроля по теме: «Учет кредитных операций»
- •Тема 7. Учет кассовых операций Контрольные вопросы по теме
- •Практические ситуации
Задача 3.1.
Рассчитайте номер контрольного ключа и определите полный номер лицевого счета (бухгалтерского учета), предназначенный:
для учета средств физического лица на срочном депозитном счете, порядковый номер лицевого счета 857;
для учета товарно-материальных ценностей банка, номер лицевого счета 1093;
для учета средств ОАО «Стрельно», номер индивидуального счета 27.
Задание выполняется с использованием программного обеспечения, установленного в лаборатории «Учебно-тренировочный банк».
1. Объясните процедуру открытия в банке лицевых счетов. Кто осуществляет контроль за открытием счетов?
2. Охарактеризуйте порядок нумерации лицевых счетов, открываемых в банке.
3. Перечислите реквизиты лицевого счета.
4. Кто осуществляет записи в лицевых счетах. Укажите, как осуществляется контроль за правильностью записей в лицевых счетах и исправление ошибочных записей.
Задача 3.2.
1. Составьте бухгалтерские проводки, заполнив таблицу.
Откройте лицевой счет на имя ОАО «Мишутка» (р/с 3012000038093, УНП 200161261) и оформите выписку по счету клиента. Недостающую информацию укажите произвольно.
Составьте баланс оборотов и остатков по операциям за 10 сентября.
Остатки по отдельным счетам на начало операционного дня: -3012- , из них:
ЗАО «Аврора» средства отсутствуют;
Магазин «44 Меридиан» 15 млн. руб.;
ОАО «Мишутка» 40 млн. руб.;
ОАО «ЮКАС» 1 млн. руб.;
3014 Петров Т.Ю. 5,5 млн. руб.;
- 3414 Васильева Д.Ж. 8 млн. руб.; -99842 56 руб.
4. Оформите приходный и расходный кассовый журналы.
10 сентября в Учебно-тренировочном банке были совершены следующие операции:
♦ Содержание операций |
Сумма (млн. руб.) |
Бухгалтерская проводка |
|||
Дебет |
Кредит |
Приход |
Расход |
||
1. ЗАО «Аврора» выдан краткосрочный кредит, на оплату счетов иногороднего поставщика. В обеспечение выполнения своих обязательств, кредитополучатель предоставил гарантии третьих лиц |
154 190 |
|
|
|
|
2. Магазин «44 Меридиан» сдал в кассу банка выручку по объявлению на взнос наличными |
56 |
|
|
|
|
3. Ответственный исполнитель принял к исполнению следующие платежные инструкции по счету ОАО «Мишутка»: A. - платежное поручение на перечисление в бюджет налога на прибыль; Б. - платежное требование иногороднего бенефициара; B. - платежное поручение на оплату арендных платежей в пользу ОАО «ЮКАС» обслуживающегося в этом же учреждении банка. |
2,9 5 1,02 |
|
|
|
|
4. На основании предоставленных ОАО «Мишутка» документов, открыт аккредитив, предоставленное покрытие зачислено на специальный счет |
31 |
|
|
|
|
Содержание операций |
Сумма (млн. руб.) |
Бухгалтерская проводка |
|||||
Дебет |
Кредит |
Приход |
Расход |
||||
5. Перечислено с вкладного счета физического лица Петрова Т.Ю. на срочный депозитный счет в этом же банке |
5 |
|
|
|
|
||
6. Представитель ОАО «ЮКАС» получил денежные средства на хозяйственные нужды |
0,6 |
|
|
|
|
||
7. Приняты наличные деньги от Смирнова О.Э. на срочный депозитный счет |
1,3 |
|
|
|
|
||
8. Зачислено по платежному требованию ОАО «Мишутка», выставленному ранее на покупателя, обслуживающегося в одногороднем банке |
14 |
|
|
|
|
||
9. Выдано наличными по денежному чеку ОАО «Мишутка» на выплату пособий. В доходы банка зачислено комиссионное вознаграждение, уплаченное фирмой за снятие наличных денег |
9 0,86 |
|
|
|
|
||
10. Возвращен в связи с окончанием срока действия вклад Васильевой Д.Ж. Ранее начисленные проценты за хранение средств во вкладе выплачены наличными |
8 1,01 |
|
|
|
|
||
11. Магазин «44 Меридиан» предоставил платежное поручение для перечисления средств на депозитный счет. Выдан депозитный сертификат |
40 1руб. |
|
|
|
|
||
Содержание операций |
Сумма (млн. руб.) |
Бухгалтерская проводка |
|||||
Дебет |
Кредит |
Приход |
Расход |
||||
12. Выдан долгосрочный кредит ООО «Сайта» на реконструкцию* и модернизацию производства. Оформлен договор залога, предмет залога находится у залогодателя |
120 160 |
|
|
|
|
||
13. Платежное требование иногороднего бенефициара, ранее акцептованное ЗАО «Аврора», предоставлено к оплате |
20 |
|
|
|
|
||