- •Кафедра обліку і аудиту
- •Методичні вказівки та завдання до виконання звіту з самостійної роботи
- •6.030509 «Облік і аудит»
- •Загальні положення
- •2. Методичні вказівки до виконання звіту
- •Завдання
- •3.1. Перелік теоретичних питань
- •Перелік теоретичних питань
- •Розподіл задач за варіантами для виконання звіту з дисципліни «Облік у банках»
- •Задача 1
- •3.2. Задачі
- •Вихідні дані для виконання задачі 1 (грн.)
- •Задача 2
- •Вихідні дані для виконання задачі 2 (грн.)
- •Вихідні дані для виконання задачі 2 (грн.)
- •Задача 3
- •Вихідні дані для виконання задачі 3
- •Задача 4
- •Вихідні дані для виконання задачі 4
- •Задача 5
- •Вихідні дані для виконання задачі 5
- •Задача 6
- •Вихідні дані для виконання задачі 6
- •Задача 7
- •Вихідні дані для виконання задачі 7
- •Задача 8
- •Вихідні дані для виконання задачі 8
- •3.3. Складання первинного документу
- •Розподіл умов за варіантами для формування платіжного доручення
- •Вихідні дані для формування платіжного доручення
- •4. Список рекомендованих джерел
- •4.1. Основна література
- •4.2. Допоміжна література
- •Зразок формування змісту
- •Зразок виконання практичного завдання Задача 1
- •Вихідні дані для виконання задачі
- •Журнал реєстрації операцій каси банку пат «Укрсоцбанк»
- •Зразок формування таблиць для розв’язку задачі 7
- •Нарахування амортизації прямолінійним методом
- •Нарахування амортизації кумулятивним методом
- •Типова форма платіжного доручення
Вихідні дані для виконання задачі 1 (грн.)
№ з/п |
Зміст операції |
Варіанти |
|||||
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1. |
Видано готівку з каси банку на підкріплення відділення |
4000 |
4500 |
9000 |
7500 |
9900 |
9800 |
2. |
Видано аванс працівнику банку на господарські витрати |
1000 |
3000 |
4000 |
5000 |
6000 |
7000 |
3. |
Здано невикористаний залишок авансу на відрядження працівником банку |
700 |
800 |
900 |
1000 |
1100 |
1200 |
4. |
Повернено короткостроковий кредит клієнтом-фізичною особою |
9000 |
9900 |
9800 |
9700 |
9600 |
9500 |
5. |
Поповнено картковий рахунок фізичної особи внесенням коштів до каси банку |
8000 |
8500 |
8900 |
9900 |
6600 |
7700 |
Продовження табл. 3
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
6. |
Повернено з каси довгостроковий вклад фізичній особі |
7050 |
5500 |
7700 |
8800 |
6900 |
9500 |
7. |
Внесено короткостроковий вклад фіз. особою |
9500 |
7700 |
8200 |
8700 |
9700 |
9400 |
8. |
Видано готівку підприємству з його поточного рахунку |
5500 |
7000 |
7500 |
7900 |
8400 |
5900 |
9. |
Інкасовано готівку від підприємства-клієнта банку |
9000
|
9900 |
9800 |
9600 |
8900 |
9300 |
10. |
При перерахуванні готівки в інкасаторській сумці виявлено надлишок |
200 |
100 |
50 |
40 |
70 |
80 |
Задача 2
Поточний рахунок ТзОВ «Успіх» за номером 2600101300088 відкрито у ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО – 305299). Залишок за поточним рахунком на початок дня – 09.09.201_р. – 90000 грн.
Завдання:
скласти бухгалтерські проведення за операціями банку;
зазначити документ за кожною операцією;
визначити залишок за рахунком клієнта на кінець дня – 09.09.201_ р., якщо впродовж операційного дня за рахунком клієнта було здійснено наступні операції (табл. 4).
Для розв’язку задачі слід сформувати журнал реєстрації господарських операцій каси банку за зразком, запропонованим у додатку 3.
Таблиця 4
Вихідні дані для виконання задачі 2 (грн.)
№ з/п |
Зміст операції |
Варіанти |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1. |
Сплачено податок на доходи фіз. осіб |
3000 |
4000 |
4200 |
4800 |
5200 |
5500 |
Продовження табл. 4
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
2. |
Сплачено єдиний соціальний внесок до Пенсійного фонду, нарахований на фонд оплати праці |
5000 |
6500 |
7000 |
7500 |
7800 |
7900 |
3. |
Сплачено єдиний соціальний внесок до Пенсійного фонду, утриманий із заробітної плати працівників |
800 |
850 |
900 |
920 |
980 |
990 |
4. |
Внесено кошти підприємством на поточний рахунок як невикористані на виплату заробітної плати |
9000 |
9100 |
9200 |
9300 |
9400 |
9500 |
5. |
Відображено банком комісійні у складі доходів від РКО клієнтів |
100 |
110 |
120 |
135 |
140 |
150 |
6. |
Перераховано комісійні банку |
100 |
110 |
120 |
135 |
140 |
150 |
7. |
Перераховано кошти для вкладу на депозит у даному банку строком на 3 місяці |
7500 |
7900 |
8500 |
8900 |
9000 |
9500 |
8. |
Підприємству надійшов аванс на поточний рахунок від генпідрядника, що обслуговується в тому ж банку |
2500 |
3000 |
3500 |
4000 |
4500 |
5000 |
9. |
Оплачено вартість палива постачальнику, що обслуговується в ПАТ «Фінанси та кредит» |
7000
|
8000 |
9000 |
7500 |
8500 |
9500 |
Продовження табл. 4
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
10. |
Внесено підприємством невикористаний підзвітною особою залишок авансу до каси банку з метою їх зарахування на поточний рахунок |
1000 |
2000 |
500 |
400 |
700 |
800 |
Продовження табл. 4