- •Кафедра обліку і аудиту
- •Методичні вказівки та завдання до виконання звіту з самостійної роботи
- •6.030509 «Облік і аудит»
- •Загальні положення
- •2. Методичні вказівки до виконання звіту
- •Завдання
- •3.1. Перелік теоретичних питань
- •Перелік теоретичних питань
- •Розподіл задач за варіантами для виконання звіту з дисципліни «Облік у банках»
- •Задача 1
- •3.2. Задачі
- •Вихідні дані для виконання задачі 1 (грн.)
- •Задача 2
- •Вихідні дані для виконання задачі 2 (грн.)
- •Вихідні дані для виконання задачі 2 (грн.)
- •Задача 3
- •Вихідні дані для виконання задачі 3
- •Задача 4
- •Вихідні дані для виконання задачі 4
- •Задача 5
- •Вихідні дані для виконання задачі 5
- •Задача 6
- •Вихідні дані для виконання задачі 6
- •Задача 7
- •Вихідні дані для виконання задачі 7
- •Задача 8
- •Вихідні дані для виконання задачі 8
- •3.3. Складання первинного документу
- •Розподіл умов за варіантами для формування платіжного доручення
- •Вихідні дані для формування платіжного доручення
- •4. Список рекомендованих джерел
- •4.1. Основна література
- •4.2. Допоміжна література
- •Зразок формування змісту
- •Зразок виконання практичного завдання Задача 1
- •Вихідні дані для виконання задачі
- •Журнал реєстрації операцій каси банку пат «Укрсоцбанк»
- •Зразок формування таблиць для розв’язку задачі 7
- •Нарахування амортизації прямолінійним методом
- •Нарахування амортизації кумулятивним методом
- •Типова форма платіжного доручення
Вихідні дані для виконання задачі 2 (грн.)
№ з/п |
Зміст операції |
Варіанти |
|||||
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1. |
Сплачено податок на доходи фізичних осіб |
5000 |
5400 |
5500 |
6000 |
6200 |
6500 |
2. |
Сплачено єдиний соціальний внесок до Пенсійного фонду, нарахований на фонд оплати праці |
6000 |
6900 |
7200 |
7900 |
8200 |
8900 |
3. |
Сплачено єдиний соціальний внесок до Пенсійного фонду, утриманий із заробітної плати працівників |
1000 |
2000 |
2200 |
2300 |
2900 |
3200 |
4. |
Внесено кошти підприємством на поточний рахунок як невикористані на виплату заробітної плати |
8000 |
8200 |
9000 |
9200 |
9400 |
9500 |
5. |
Відображено банком комісійні у складі доходів від РКО клієнтів
|
110 |
130 |
135 |
140 |
145 |
150 |
Продовження табл. 4
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
6. |
Перераховано комісійні банку |
110 |
130 |
135 |
140 |
145 |
150 |
7. |
Перераховано кошти для вкладу на депозит у даному банку на 3 місяці |
9000 |
9100 |
9200 |
9300 |
9400 |
9500 |
8. |
Підприємству надійшов аванс на поточний рахунок від генпідрядника, що обслуговується в тому ж банку |
5000 |
5100 |
5200 |
53000 |
5400 |
5500 |
9. |
Оплачено вартість палива постачальнику, що обслуговується в ПАТ «Фінанси та кредит» |
7700
|
8800 |
9900 |
7500 |
8500 |
9500 |
10. |
Внесено підприємством невикористаний підзвітною особою залишок авансу до каси банку з метою їх зарахування на поточний рахунок |
500 |
1000 |
1500 |
2000 |
2500 |
3000 |
Задача 3
1 вересня 201_ р. ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО – 300023) залучено депозит від фізичної особи на визначений строк під встановлену відсоткову ставку (табл. 5). Проценти сплачуються авансом через касу банку, база нарахування – факт/факт. Депозит повертається клієнту своєчасно шляхом перерахування на картковий рахунок вкладника.
Завдання:
скласти бухгалтерські проведення за операціями банку;
зазначити документ за кожною операцією.
Для розв’язку задачі слід сформувати журнал реєстрації господарських операцій банку за зразком, запропонованим у додатку 3.
Таблиця 5