- •Кафедра обліку і аудиту
- •Методичні вказівки та завдання до виконання звіту з самостійної роботи
- •6.030509 «Облік і аудит»
- •Загальні положення
- •2. Методичні вказівки до виконання звіту
- •Завдання
- •3.1. Перелік теоретичних питань
- •Перелік теоретичних питань
- •Розподіл задач за варіантами для виконання звіту з дисципліни «Облік у банках»
- •Задача 1
- •3.2. Задачі
- •Вихідні дані для виконання задачі 1 (грн.)
- •Задача 2
- •Вихідні дані для виконання задачі 2 (грн.)
- •Вихідні дані для виконання задачі 2 (грн.)
- •Задача 3
- •Вихідні дані для виконання задачі 3
- •Задача 4
- •Вихідні дані для виконання задачі 4
- •Задача 5
- •Вихідні дані для виконання задачі 5
- •Задача 6
- •Вихідні дані для виконання задачі 6
- •Задача 7
- •Вихідні дані для виконання задачі 7
- •Задача 8
- •Вихідні дані для виконання задачі 8
- •3.3. Складання первинного документу
- •Розподіл умов за варіантами для формування платіжного доручення
- •Вихідні дані для формування платіжного доручення
- •4. Список рекомендованих джерел
- •4.1. Основна література
- •4.2. Допоміжна література
- •Зразок формування змісту
- •Зразок виконання практичного завдання Задача 1
- •Вихідні дані для виконання задачі
- •Журнал реєстрації операцій каси банку пат «Укрсоцбанк»
- •Зразок формування таблиць для розв’язку задачі 7
- •Нарахування амортизації прямолінійним методом
- •Нарахування амортизації кумулятивним методом
- •Типова форма платіжного доручення
Задача 5
ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО - 305299) надав кредит для ТзОВ «Успіх» для ведення поточної діяльності. Дата укладання кредитного договору – 01.02.201_ р.
Основна сума кредиту визначена договором (табл. 7). Дата зарахування коштів на поточний рахунок ТзОВ «Успіх» – 2600101300023, що обслуговується у ПАТ КБ «ПриватБанк», – 01.03.201_р.
Одноразова комісія банку передбачена у кредитному договорі. Ставка кредиту та термін кредитування – обумовлені. Проценти нараховуються за методом «факт/факт» 25 числа кожного місяця за весь поточний місяць та сплачуються в останній день поточного місяця.
Завдання:
скласти бухгалтерські проведення за операціями банку;
зазначити документ за кожною операцією.
Для розв’язку задачі слід сформувати журнал реєстрації господарських операцій банку за зразком, запропонованим у додатку 3.
Таблиця 7
Вихідні дані для виконання задачі 5
№ з/п |
Назва показника |
Варіанти
|
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
||
1. |
Сума кредиту, грн. |
50000 |
45000 |
55000 |
60000 |
65000 |
70000 |
2. |
Одноразова комісія банку, грн. |
2000 |
2100 |
2200 |
2300 |
2400 |
2500 |
3. |
Термін користування кредитом, міс. |
2 |
3 |
4 |
2 |
3 |
4 |
4. |
Відсоткова ставка (річна), % |
20 |
22 |
25 |
27 |
28 |
29 |
№ з/п |
Назва показника |
Варіанти
|
|||||
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
||
1. |
Сума кредиту, грн. |
50000 |
45000 |
55000 |
60000 |
65000 |
70000 |
2. |
Одноразова комісія банку, грн. |
1500 |
1600 |
1700 |
1800 |
1900 |
2050 |
3. |
Термін користування кредитом, міс. |
3 |
4 |
2 |
3 |
4 |
2 |
4. |
Відсоткова ставка (річна), % |
20 |
22 |
25 |
27 |
28 |
29 |
Задача 6
Впродовж дня – 20.03.201_ р. обмінним пунктом ПАТ «Фінанси та кредит» (МФО – 300331) здійснено операції з купівлі та продажу доларів США за визначеним курсом. Офіційний курс НБУ станом на 20.03.201_ р. встановлено (табл. 8).
Завдання:
обчислити нереалізовані та реалізований результати роботи банку;
скласти бухгалтерські проведення за операціями банку;
зазначити документ за кожною операцією.
Для розв’язку задачі сформувати журнал реєстрації господарських операцій за зразком, запропонованим у додатку 3.
Таблиця 8
Вихідні дані для виконання задачі 6
№ з/п |
Назва показника |
Варіанти
|
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
||
1. |
Кількість куплених доларів США, шт. |
1500 |
1600 |
1700 |
1800 |
1900 |
2000 |
2. |
Курс купівлі долара, грн. |
7,96 |
7,97 |
7,98 |
7,99 |
8,00 |
8,01 |
3. |
Кількість проданих доларів США, шт. |
1450 |
1500 |
1650 |
1750 |
1850 |
1950 |
4. |
Курс продажу доларів, грн. |
8,00 |
8,01 |
8,02 |
8,02 |
8,04 |
8,09 |
5. |
Офіційний курс НБУ, грн.
|
7,97 UAH |
7,98 UAH |
7,99 UAH |
8,01 UAH |
8,02 UAH |
8,03 UAH |
№ з/п |
Назва показника |
Варіанти
|
|||||
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
||
1. |
Кількість куплених доларів США, шт. |
2500 |
2600 |
2700 |
2800 |
2900 |
3000 |
2. |
Курс купівлі долара, грн. |
7,95 |
7,94 |
7,96 |
7,97 |
8,00 |
8,01 |
3. |
Кількість проданих доларів США, шт. |
2450 |
2500 |
2650 |
2750 |
2850 |
2950 |
4. |
Курс продажу доларів, грн. |
8,02 |
8,03 |
8,04 |
8,05 |
8,07 |
8,09 |
5. |
Офіційний курс НБУ, грн. |
7,99 UAH |
7,99 UAH |
8,01 UAH |
8,02 UAH |
8,03 UAH |
8,05 UAH |