30.Кредитные операции банка, их сущность и классификация.

Кредитные операции банка подразделяются на две большие группы: пассивные, когда банк выступает в роли кредитополучателя, вкладополучателя, заемщика, дебитора, должника, привлекая средства клиентов и других банков, и активные, когда банк выступает в роли кредитора, кредитодателя, займодавца, предоставляя средства клиентам и другим банкам. В свою очередь у каждого конкретного банка, как пассивные, так и активные кредитные операции подразделяются на две группы: межбанковские и операции с клиентами.

К межбанковским относятся операции по покупке (продаже) ресурсов между конкретным банком и другими банками (резидентами и нерезидентами), а также Национальным банком Республики Беларусь в любой форме, которая может представлять обязательства по кредитам, депозитам, векселям, лизингу, остаткам по корреспондентским счетам, исполненным обязательствам .

К кредитным операциям с клиентами относятся все виды кредитных отношений, возникающих при привлечении ресурсов и их размещении с небанковскими финансовыми, коммерческими, некоммерческими организациями, индивидуальными предпринимателями, органами государственного управления и населением.

В банковской практике Республики Беларусь пассивные кредитные операции с клиентами подразделяются на две группы: депозитный портфель банка и ценные бумаги, эмитированные банком.

Активные кредитные операции с клиентами по их видам подразделяются на: краткосрочные кредиты; долгосрочные кредиты; лизинг; факторинг; средства, предоставленные по операциям РЕПО; средства, перечисленные в качестве обеспечения исполнения обязательств; исполненные банком обязательства; средства, предоставленные при выдаче (продаже) векселей с отсрочкой оплаты: займы.

Кредитные операции с клиентами в зависимости от учета подразделяются на балансовые и внебалансовые. Балансовые и внебалансовые операции могут быть взаимосвязанными. К примеру, предоставленные кредиты учитываются на балансовых счетах по учету кредитов, а обязательства банка по кредитному договору перед клиентами по предоставлению денежных средств учитываются на внебалансовых счетах.

Остаток задолженности на определенную дату по всем видам активных кредитных операций с клиентами представляет кредитный портфель клиентам, или клиентский кредитный портфель.

31. Кредитный портфель банка, его содержание и анализ по различным экономическим признакам.

Кредитный портфель банка – это совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату. Он включает в себя межбанковский и клиентский кредитные портфели. Кредитный портфель клиентам является составной частью кредитного портфеля банка и представляет собой остаток задолженности по кредитным операциям банка с физическими и юридическими лицами на определенную дату. В условиях рыночной экономики, управление кредитным портфелем, приоритеты его формирования и методы оценки должны непрерывно подвергаться анализу и совершенствоваться. При жесточайшей конкуренции, реализовывая различные кредитные операции, банк должен стремиться не только к их росту, т.е. получению прибыли, но и к повышению качества кредитного портфеля. Поэтому для эффективного управления кредитным портфелем с целью привлечения клиентов, необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам.Количественный анализ предполагает изучение состава и структуры кредитного портфеля банка в динамике по ряду экономических показателей, к которым относят: объем и структуру кредитных вложений по видам; структуру кредитных вложений по группам заемщиков;сроки предоставления кредитов;своевременность погашения кредитов;отраслевую принадлежность кредитов; виды валют;уровень процентных ставок.Такой анализ позволяет выявить предпочтительные сферы кредитных вложений, тенденции развития и возвратности кредитов и их доходности. Большое значение здесь имеет сопоставление фактических остатков задолженности с плановыми прогнозами.Помимо этого, необходим анализ качества кредитного портфеля. Сфера деятельности кредитополучателя и его социальный тип обладают различным риском для разных экономических условий, поэтому, и виды кредита в зависимости от объемов и целей оцениваются по-разному.Данный момент нужно учитывать при изучении кредитного портфеля банка. Для этого используются различные относительные показатели, рассчитываемые по обороту за определенный период или по остатку на определенную дату. К ним можно отнести удельный вес проблемных кредитов в валовом клиентском кредитном портфеле, отношение просроченной задолженности к акционерному капиталу и др.На основе качественной характеристики кредитного портфеля можно дать оценку соблюдения принципов кредитования и степени риска кредитных операций, перспектив ликвидности данного банка. Оценка качества кредитного портфеля на основе постоянного анализа, сможет позволить менеджерам банка эффективно управлять его ссудными операциями.Одним из необходимых элементов грамотного управления финансовым потоком является поддержание конкурентной способности кредитного портфеля в целом и отдельного кредита, в частности. В любом банке состояние кредитного портфеля должно находиться под непрерывным мониторингом и постоянно улучшаться и совершенствоваться.