- •Силлабус по дисциплине: «Налоги и налогообложение»
- •Алматы, 2015
- •2. Пререквизиты дисциплины
- •3. Постреквизиты дисциплины
- •4. Цель изучения дисциплины
- •5. Задачи изучения дисциплины
- •6. Результаты обучения
- •Результаты обучения, выраженные через компетенции
- •1.7 Тематическое планирование изучения дисциплины
- •2. Темы и содержание семинарских (практических)/лабораторных занятий
- •1.Экономическая сущность налогов.
- •2.Налоговая система рк.
- •7.Индивидуальный подоходный налог. Социальный налог
- •8.Налог на добавленную стоимость.
- •9.Акцизы
- •10.Налогообложение недропользователей
- •12.Налог на имущество. Земельный налог. Налог на транспортные средства
- •13.Специальные налоговые режимы
- •14.Другие обязательные платежи
- •15.Налоговое администрирование
- •3. График выполнения и сдачи заданий по внеаудиторным занятиям
- •3.1 Список основной и дополнительной литературы Основная литература:
- •Дополнительная литература:
- •4. Система оценки результатов учебных достижений обучающихся
- •4.3 Расчет итоговой оценки
- •Балльно-рейтинговая система оценки учебных достижений обучающегося с переводом в традиционную шкалу оценок
- •4.4.2Контрольно-измерительные средства Перечень вопросов для самоконтроля
Результаты обучения, выраженные через компетенции
Компетенция |
Дескрипторы – основные признаки освоения (показатели достижения результата) выпускником |
Формы и методы обучения, способствующие формированию и развитию компетенции |
Общекультурные компетенции
|
||
(ОК-1) - владеть культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей её достижения;
|
Демонстрирует владение навыками культуры мышления, обобщения, анализа, восприятия информации, определяет цель и пути её достижения (ОК-1);
|
лекции, практические и семинарские занятия, интерактивные методы обучения, СРСП и СРС, самостоятельная проработка лекционного материала, учебников и учебных пособий, ведение самостоятельной научно - исследовательской работы |
(ОК-2) - способен понимать и анализировать мировоззренческие, социально и личностно значимые философские проблемы;
|
Воспринимает и анализирует мировоззренческие, социально и личностно значимые философские проблемы (ОК-2);
|
воспитательная работа со студентами, собственный пример, включение в лекционные, практические, семинарские занятия практических примеров, позволяющих получить и закрепить соответствующие знания |
(ОК-3) - способен понимать движущие силы и закономерности исторического процесса; события и процессы экономической истории; место и роль своей страны в истории человечества и в современном мире, знать традиции и культуру народов Казахстана;
|
Демонстрирует понимание движущих силы и закономерностей исторического процесса; событий и процессов экономической истории; места и роли своей страны в истории человечества и в современном мире, знание традиции и культуры народов Казахстана (ОК-3);
|
воспитательная работа со студентами, собственный пример, включение в лекционные, практические, семинарские занятия практических примеров, позволяющих получить и закрепить соответствующие знания |
(ОК-4) - способен понимать значимые проблемы и процессы, происходящие в обществе, и прогнозировать возможное их развитие в будущем;
|
Демонстрирует знания и понимание проблем и процессов, происходящих в обществе, и прогнозирует возможное их развитие в будущем (ОК-4);
|
изучение Законов РК, воспитательная работа со студентами, включение в лекционные, практические, семинарские занятия вопросов, позволяющих обеспечить понимание проблем и процессов, происходящих в обществе, |
(ОК-5) -уметь использовать нормативные правовые документы в своей деятельности;
|
Демонстрирует навыки и умение использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);
|
изучение Законов РК, касающихся изучаемых предметов, включение в лекционные, практические, семинарские занятия вопросов изучения нормативно-законодательной базы |
(ОК-6)-способен логически верно, аргументировано и ясно строить устную и письменную речь; |
Демонстрирует владение навыками логически верно, аргументировано и ясно строить устную и письменную речь (ОК-6); |
привлечение студентов к научной студенческой работе, подготовка группой студентов презентаций по актуальным проблемам изучаемой дисциплины, воспитательная работа со студентами, собственный пример |
(ОК-7)-готов к кооперации с коллегами, работе в коллективе;
|
Демонстрирует владение навыками кооперации с коллегами, работы в коллективе (ОК-7);
|
подготовка группой студентов презентаций по актуальным проблемам изучаемой дисциплины, обучение их корректно отстаивать свою точку зрения, предлагать новые решения, находить компромисс во время презентаций, семинарских и практических занятий, распределение ролей |
(ОК-8) -способен находить организационно-управленческие решения и готов нести за них ответственность;
|
Владеет навыками находить организационно-управленческие решения и готов нести за них ответственность (ОК-8);
|
подготовка группой студентов презентаций по актуальным проблемам изучаемой дисциплины, обучение их корректно отстаивать свою точку зрения, предлагать новые решения, находить компромисс во время презентаций, семинарских и практических занятий |
(ОК-9) - способен к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства;
|
Демонстрирует умения и навыки саморазвития, имеет навыки по повышению своей квалификации и мастерства (ОК-9);
|
привлечение студентов к научной студенческой работе, подготовка группой студентов презентаций по актуальным проблемам изучаемой дисциплины |
(ОК-10) - способен критически оценивать свои достоинства и недостатки, наметить пути и выбрать средства развития достоинств и устранения недостатков;
|
Демонстрирует умение критически оценивать свои достоинства и недостатки, определяет пути и выбирает средства развития достоинств и устранения недостатков (ОК-10);
|
воспитательная работа со студентами, собственный пример |
(ОК-11)-осознавать социальную значимость своей будущей профессии, обладать высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности;
|
Демонстрирует понимание социальной значимости своей будущей профессии, обладает высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11);
|
интерактивные методы обучения, СРСП и СРС, ведение самостоятельной научно - исследовательской работы, включение в лекционные, практические, семинарские занятия практических примеров |
(ОК-12)-способен понимать сущность и значение информации в развитии современного информационного общества, сознавать опасности и угрозы, возникающие в этом процессе, соблюдать основные требования информационной безопасности, в том числе защиты государственной тайны;
|
Демонстрирует понимание сущность и значение информации в развитии современного информационного общества, сознает опасности и угрозы, возникающие в этом процессе, соблюдает основные требования информационной безопасности, в том числе защиты государственной тайны (ОК-12);
|
интерактивные методы обучения, СРСП и СРС, подготовка докладов и обзоров зарубежного научно-практического опыта, а так же выбор вариантов возможных к применению в отечественной практике |
(ОК-13)-владеть основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки информации, иметь навыки работы с компьютером как средством управления информацией, способен работать с информацией в глобальных компьютерных сетях;
|
Демонстрирует владение основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки информации, имеет навыки работы с компьютером как средством управления информацией, способен работать с информацией в глобальных компьютерных сетях (ОК-13);
|
лекции, практические и семинарские занятия, интерактивные методы обучения, СРСП и СРС по соответствующим дисциплинам, самостоятельное освоение программных продуктов, подготовка презентаций по актуальным проблемам изучаемой дисциплины |
|
|
|
(ОК-15)-владеть основными методами защиты производственного персонала и населения от возможных последствий аварий, катастроф, стихийных бедствий;
|
Демонстрирует владение навыками применения основных методов защиты производственного персонала и населения от возможных последствий аварий, катастроф, стихийных бедствий (ОК-15);
|
воспитательная работа со студентами, собственный пример, включение в лекционные, практические, семинарские занятия практических примеров, позволяющих получить и закрепить соответствующие знания |
(ОК-16)-владеть средствами самостоятельного методически правильного использования методов физического воспитания и укрепления здоровья, готов к достижению должного уровня физической подготовленности для обеспечения полноценной социальной и профессиональной деятельности.
|
Демонстрирует навыки самостоятельного методически правильного использования методов физического воспитания и укрепления здоровья, готов к достижению должного уровня физической подготовленности для обеспечения полноценной социальной и профессиональной деятельности (ОК-16).
|
воспитательная работа со студентами, собственный пример, включение в лекционные, практические, семинарские занятия практических примеров, позволяющих получить и закрепить соответствующие знания |
Профессиональные компетенции:
|
||
расчетно-экономическая деятельность:
|
||
(ПК-1)- способен собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов;
|
Демонстрирует навыки и умение собирать и анализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-1);
|
лекции, практические и семинарские занятия, интерактивные методы обучения, СРСП и СРС, ведение самостоятельной научно - исследовательской работы, включение в лекционные, практические, семинарские занятия практических примеров |
(ПК-2)-способен на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов,;
|
Демонстрирует умение на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитывать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов, (ПК-2);
|
лекции, практические и семинарские занятия, интерактивные методы обучения, СРСП и СРС, изучение нормативных документов, включение в лекционные, практические, семинарские занятия практических примеров, позволяющих получить и закрепить соответствующие знания |
(ПК-3)-способен выполнять необходимые для составления экономических разделов планов расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с принятыми в организации стандартами.
|
Демонстрирует умение выполнять необходимые для составления экономических разделов планов расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с принятыми в организации стандартами (ПК-3).
|
лекции, практические и семинарские занятия, интерактивные методы обучения, СРСП и СРС, включение в лекционные, практические, семинарские занятия практических примеров, позволяющих получить и закрепить соответствующие знания |
аналитическая, научно-исследовательская деятельность:
|
||
(ПК-4)-способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач;
|
Демонстрирует умение осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач (ПК-4);
|
лекции, практические и семинарские занятия, интерактивные методы обучения, СРСП и СРС, ведение самостоятельной научно - исследовательской работы, включение в лекционные, практические, семинарские занятия практических примеров, разработка научных проектов |
(ПК-5)-способен выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы;
|
Демонстрирует навыки определения инструментальных средств для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, анализирует результаты расчетов и обосновывает полученные выводы (ПК-5);
|
лекции, практические и семинарские занятия, интерактивные методы обучения, СРСП и СРС, ведение самостоятельной научно - исследовательской работы, включение в лекционные, практические, семинарские занятия практических примеров, разработка научных проектов |
(ПК-6)-способен на основе описания экономических процессов и явлений строить стандартные теоретические и эконометрические модели, анализировать и содержательно интерпретировать полученные результаты;
|
Демонстрирует навыки построения стандартных теоретических и эконометрических моделей, на основе описания экономических процессов и явлений, анализирует и содержательно интерпретирует полученные результаты (ПК-6);
|
лекции, практические и семинарские занятия, интерактивные методы обучения, СРСП и СРС, включение в лекционные, практические, семинарские занятия вопросов, позволяющих обеспечить получение навыков построения стандартных теоретических и эконометрических моделей, разработка проектов, позволяющих на основе описания экономических процессов и явлений, интерпретировать полученные результаты |
(ПК-7)-способен анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений;
|
Демонстрирует умение анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использует полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7);
|
лекции, практические и семинарские занятия, интерактивные методы обучения, СРСП и СРС, включение в лекционные, практические, семинарские занятия вопросов, позволяющих обеспечить умение анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, разработка проектов, позволяющих использовать полученные сведения для принятия управленческих решений |
(ПК-8)-способен анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей;
|
Демонстрирует владение навыками анализа и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей (ПК-8);
|
лекции, практические и семинарские занятия, интерактивные методы обучения, СРСП и СРС, включение в лекционные, практические, семинарские занятия вопросов и заданий, предусматривающих анализ данных отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, решение задач по выявлению тенденций изменения социально-экономических показателей |
(ПК-9)-способен, используя отечественные и зарубежные источники информации, собрать необходимые данные проанализировать их и подготовить информационный обзор и/или аналитический отчет;
|
Демонстрирует умение собрать необходимые данные используя отечественные и зарубежные источники информации, проанализировать их и подготовить информационный обзор и/или аналитический отчет (ПК-9);
|
лекции, практические и семинарские занятия, интерактивные методы обучения, СРСП и СРС, ведение самостоятельной научно - исследовательской работы, предусматривающей изучение отечественных и зарубежных источников информации, подготовка на их основе информационных обзоров и/или аналитических отчетов |
(ПК-10)-способен использовать для решения аналитических и исследовательских задач современные технические средства и информационные технологии
|
Демонстрирует навыки использования для решения аналитических и исследовательских задач современные технические средства и информационные технологии (ПК-10)
|
интерактивные методы обучения, СРСП и СРС по соответствующим дисциплинам, самостоятельное освоение программных продуктов, подготовка презентаций по актуальным проблемам изучаемой дисциплины |
организационно-управленческая деятельность:
|
||
(ПК-11)-способен организовать деятельность малой группы, созданной для реализации конкретного экономического проекта;
|
Демонстрирует умение организовать деятельность малой группы, созданной для реализации конкретного экономического проекта (ПК-11);
|
Разработка совместных научных проектов, подготовка группой студентов презентаций по актуальным проблемам изучаемой дисциплины, обучение их корректно отстаивать свою точку зрения, предлагать новые решения, находить компромисс во время презентаций, семинарских и практических занятий |
(ПК-12)-способен использовать для решения коммуникативных задач современные технические средства и информационные технологии;
|
Демонстрирует умение использовать для решения коммуникативных задач современные технические средства и информационные технологии (ПК-12);
|
Разработка совместных научных проектов, подготовка группой студентов презентаций по актуальным проблемам изучаемой дисциплины |
(ПК-13)-способен критически оценить предлагаемые варианты управленческих решений и разработать и обосновать предложения по их совершенствованию с учетом критериев социально-экономической эффективности, рисков и возможных социально-экономических последствий
|
Демонстрирует умение критически оценить предлагаемые варианты управленческих решений и разработать и обосновать предложения по их совершенствованию с учетом критериев социально-экономической эффективности, рисков и возможных социально-экономических последствий (ПК-13).
|
интерактивные методы обучения, СРСП и СРС по соответствующим дисциплинам, разработка экономических научных проектов, обучение их корректно отстаивать свою точку зрения, предлагать новые решения, находить компромисс во время презентаций, семинарских и практических занятий |
педагогическая деятельность:
|
||
(ПК-14)-способен преподавать экономические дисциплины в образовательных учреждениях различного уровня, используя существующие программы и учебно-методические материалы;
|
Демонстрирует навыки преподавания экономических дисциплин в образовательных учреждениях различного уровня, используя существующие программы и учебно-методические материалы (ПК-14);
|
подготовка выступлений, предусматривающих презентацию своей работы и ведение дискуссии с оппонентами, подготовка презентаций по актуальным проблемам изучаемой дисциплины |
(ПК-15)-способен принять участие в совершенствовании и разработке учебно-методического обеспечения экономических дисциплин.
|
Демонстрирует умение принять участие в совершенствовании и разработке учебно-методического обеспечения экономических дисциплин (ПК-15).
|
самостоятельная проработка лекционного материала, презентация промежуточных и конечных результатов на семинарах, ведение самостоятельной научно - исследовательской работы с целью подготовки дипломной работы |
Специальные компетенции: |
||
(СК-1)-способен выполнять профессиональные обязанности по осуществлению текущей финансово-экономической деятельности хозяйствующих субъектов, разрабатывать и предоставлять современные финансовые и кредитные продукты и услуги;
|
Демонстрирует навыки выполнять профессиональные обязанности по осуществлению текущей финансово-экономической деятельности хозяйствующих субъектов, разрабатывать и предоставлять современные финансовые и кредитные продукты и услуги (СК-1);
|
лекции, практические и семинарские занятия, интерактивные методы обучения, СРСП и СРС, включение в лекционные, практические, семинарские занятия практических примеров по разработке и предоставлению современных финансовых и кредитных продуктов и услуг, разработка научно-практических проектов, способствующих выработке навыков по выполнению профессиональных обязанностей текущей финансово-экономической деятельности подготовка выступлений, предусматривающих презентацию своей работы |
(СК-2)-способен осуществлять функции должностных лиц государственных и иных органов, наделенных властными полномочиями в области финансовых и денежно-кредитных отношений;
|
Демонстрирует знания и возможности осуществлять функции должностных лиц государственных и иных органов, наделенных властными полномочиями в области финансовых и денежно-кредитных отношений (СК -2);
|
изучение Законов РК, воспитательная работа со студентами, включение в лекционные, практические, семинарские занятия вопросов, позволяющих обеспечить понимание проблем и процессов, происходящих в обществе |
(СК-3)-способен готовить информационно-аналитическое обеспечение разработки стратегических, текущих и оперативных прогнозов, планов, бюджетов; осуществлять их мониторинг, анализировать и контролировать ход их выполнения;
|
Демонстрирует умение и навыки готовить информационно-аналитическое обеспечение разработки стратегических, текущих и оперативных прогнозов, планов, бюджетов; осуществлять их мониторинг, анализировать и контролировать ход их выполнения (СК -3);
|
лекции, практические и семинарские занятия, интерактивные методы обучения, СРСП и СРС, включение в лекционные, практические, семинарские занятия вопросов, позволяющих обеспечить умение анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, разработка экономических проектов, предусматривающих формулировку стратегических, текущих и оперативных прогнозов, планов, бюджетов; |
(СК-4)-способен анализировать и оценивать риски, осуществлять мероприятия по их снижению, оценивать эффективность использования финансовых ресурсов для минимизации финансовых потерь;
|
Демонстрирует умение и навыки анализировать и оценивать риски, осуществлять мероприятия по их снижению, оценивать эффективность использования финансовых ресурсов для минимизации финансовых потерь (СК -4);
|
лекции, практические и семинарские занятия, интерактивные методы обучения, СРСП и СРС, решение практических задач, позволяющих оценивать риски, разрабатывать мероприятия по их снижению, оценивать эффективность использования финансовых ресурсов для минимизации финансовых потерь |
(СК-5) способен готовить мотивированные обоснования принятия управленческих решений по кругу выполняемых операций;
|
Демонстрирует знание и обладает навыками принятия мотивированных управленческих решений по кругу выполняемых операций (СК -5);
|
интерактивные методы обучения, СРСП и СРС по соответствующим дисциплинам, разработка совместных экономических научных проектов, |
(СК-6)-способен осуществлять разработку и реализацию рекомендаций по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности предприятий и организаций, а также органов государственной власти и органов местного самоуправления;
|
Обладает навыками осуществлять разработку и реализацию рекомендаций по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности предприятий и организаций, а также органов государственной власти и органов местного самоуправления (СК -6);
|
лекции, практические и семинарские занятия, интерактивные методы обучения, включение задач, предусматривающих разработку и реализацию рекомендаций по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности предприятий и организаций, а также органов государственной власти и органов местного самоуправления, в дипломную работу |
(СК-7)-способен использовать зарубежный опыт в целях совершенствования финансово-кредитного механизма в Республике Казахстан
|
Демонстрирует знание и обладает навыками использования зарубежного опыта в целях совершенствования финансово-кредитного механизма в Республике Казахстан (СК -7)
|
лекции, практические и семинарские занятия, интерактивные методы обучения, СРСП и СРС, включение в лекционные, практические, семинарские занятия вопросов и заданий, предусматривающих анализ данных зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, рассмотрение вопросов применения зарубежного опыта при подготовке дипломной работы |
