41. Правовые основы функционирования валютного рынка в рф

Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"

валюта Российской Федерации:

а) денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах;

Иностранная валюта-

1) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства или группы государств, а также изымаемые или изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

2) средства на банковских счетах или банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств,в международных денежных или расчетных единицах.

Внутренние ценные бумаги-

1) эмиссионные цб, номинальная стоимость которых указана в валюте РФ и выпуск которых зарегистрирован в РФ;

2) иные цб, удостоверяющие право на получение валюты РФ и выпущенные на территории РФ.

Внешние цб - все цб, в том числе в бездокументарной форме, которые не относятся к внутренним цб.

Иностранная валюта и внешние цб в совокупности составляют валютные ценности.

Резиденты-

1) физические лица Граждане РФ, за исключением граждан постоянно проживающих на территории иностранного государства не менее 1 годам по любому основанию;

2) постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство иностранные граждане и лица без гражданства;

3) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, а также находящиеся за пределами территории РФ их филиалы, представительства и иные подразделения;

4) дипломатические представительства, консульства и другие официальные представительства России, находящиеся за ее пределами, а также постоянные представительства России при межгосударственных и межправительственных организациях;

5) РФ и муниципальные образования.

Нерезиденты - физические лица, не являющиеся резидентами; юридические лица созданные в соответствие с законодательством иностранных государств и находящиеся за пределами РФ; организации не являющиеся юридическими лицами, созданные по законодательству иностранных государств и находящиеся за границей; аккредитованные в РФ дипломатические представительства и консульские учреждения иностранных государств; межгосударственные и межправительственные организации, из филиалы и представительства в РФ.

К валютным операциям относятся:

1) приобретения резидентом у резидента, а также отчуждения между ними валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

2) приобретение резидентом у нерезидента и наоборот, а также отчуждения между ними валюты РФ и внутренних цб на законных основаниях, а также использование их в качестве средства платежа;

3) приобретение и отчуждение нерезидентом у нерезидента того же самого;

4) ввоз в РФ и вывоз из нее валютных ценностей и цб;

5) перевод иностранной валюты в валюты РФ, внутренних и внешних цб, со счета, открытого за пределами территории РФ на счёт того же лица, открытого на территории РФ и наоборот;

6) перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета открытого на территории РФ, на счёт того же лица, открытый на территории РФ;

7) перевод валюты РФ со счета резидента, открытого за пределами РФ, на счёт другого резидента, открытый на территории РФ и наоборот;

8) перевод валюты РФ, открытого за пределами РФ на счёт другого резидента, также открытого за пределами территории РФ;

9) перевод валюты РФ со счета резидента, открытого за пределами РФ на другой счет, открытый за пределами РФ.

Органами валютного регулирования РФ являются ЦБ РФ и Правительство РФ.

Если порядок осуществления валютных операций и использования счетов не установлен органами валютного регулирования, то валютные операции осуществляются, а счета открываются без ограничений.

Не допускается установление органами валютного регулирования требования о получения резидентами и нерезидентами индивидуальных разрешений.

Валютные операции между резидентами и нерезидентами без ограничений, за исключением операций прямо указанных в законе и в отношении которых ограничения устанавливаются в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты РФ, а также для поддержания устойчивости платежного баланса РФ.

Купля-продажи иностранной валюты и чеков, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в РФ производится только в уполномоченных банках. Установление требований об идентификации личности при купле продажи физическими лицами Не допускается за исключением случаев, предусмотренных законом (найти этим случаи).

Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением:

• валютных операций, связанных с переводом валюты РФ по счетам резидентов

• Операций, связанных с расчетами в магазинах беспошлинной торговли и расчетами путей следования транспортных средств, а также с расчетами путей следования транспортных средств по международных перевозках

• Операции между комиссионерами и комитентами при оказании услуг, связанных с заключением и оформлением договора с нерезидентами

• Операции по договору транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования, при оказании услуг, связанных с перевозкой ввозимого или вывозимого из РФ груза, а также транзита груза по территории РФ

• Операции с внешними цб, осуществляемых на международных торгах и при условии учета прав на эти бумаги российских депозитариев, созданных в соответствии с законодательством РФ

• Операции, связанные с выплатами по внешним цб, за исключением векселей

• Операции, связанные с возмещением расходов, вызванных служебными командировками

• По расходам для деятельности консульств и дипломатических представительств

Нерезиденты вправе без ограничения осуществлять между собой перевод иностранной валюты и валюты РФ со счетов в банках за пределами территории РФ и наоборот. Вправе без ограничений осуществлять между собой на территории РФ перевод иностранной валюты и валюты РФ без открытия банковских счетов.

Резиденты, за исключением случаев, предусмотренных фз о запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета, вкладах, хранить наличные денежные средства и цеенности в иностранных банках владеть или пользоваться иностранными финансовыми документами от 7 мая 2013 года.

Открывают без ограничения счета и вклады в банках за пределами РФ.

Резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии счетов, изменении реквизитов счетов, открытых в иностранных банках в течении 1 месяца с момента возникновения данного обстоятельства.

Резиденты вправе переводить на свои счета в иностранных банках средства со своих счетов.

Указанные переводы осуществляются при предъявлении банку уведомления налогового органа с отметкой о принятии указанного уведомления.

Нерезиденты на территории РФ вправе открывать счета и вклады в иностранной валюте и валюте РФ только в уполномоченных банках. Уполномоченными банками являются кредитные организации, имеющие лицензию ЦБ РФ на осуществление банковских операций со средствами иностранной валюте.

Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту и валюту РФ со своих счетов за границей на территорию РФ и наоборот.

Ввоз и вывоз из России и в Россию иностранной валюты и валюты РФ, внешних и внутренних ценных бумаг и в не документарный форме осуществляются резидентами и нерезидентами без ограничений при соблюдении таможенного законодательства таможенного союза.

Репатриация иностранной валюты. При осуществлении торговой деятельности резиденты обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми контрактами обеспечить получение от нерезидентов на свои счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты РФ, причитающейся в соответствии с условиями в указанных контрактах; обязаны обеспечить возврат в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентами за неввезенные в РФ товары, за недооказанные услуги.

ЦБ в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям и осуществления валютного контроля может устанавливать единые правила оформления резидентами паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами. При осуществлении внешнеторговой деятельности в паспорте сделки указываются: номер и дата оформления паспорта, сведения о резиденте и его иностранном контрагенте, сведения о внешнеторговой сделке, сведения об уполномоченном банке в котором оформляется паспорт и через которого осуществляются расчеты данной сделки, сведения о переоформлении или основани для закрытия паспорта сделки.

Уполномоченные банки в течение 3 дней с момента оформления обязаны предоставить электронный паспорт в органы валютного контроля ( цб и федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный правительством - Минфин.) агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники РЦБ, госкорпорация Внешэкономбанк, таможенные и налоговые органы. Контроль за осуществлением валютных операций кредитными организациями осуществляет ЦБ РФ , за всеми остальными - Минфин и валютные агенты валютного контроля.