3. Приклад вирішення задачі

Підприємство випускає 3 види продукції: чорний байховий (разовий), горобиновий чай та азербайджанський чай. Інформація про продукцію представлена в таблиці:

Таблиця 7

Вихідні дані за індивідуальним варіантом

Варіант	Найменування продукції	Вологість чайного листа, %	Вологість готового чаю, %	Втрати в процесі переробки, %	Ємність ринку, т	Частка ринку, %	Можлива зміна частки ринку, %	Додаткові витрати на рекламу, тис. грн.	Технічна норма виробітку за добу, т	Трудомісткість 1т	Середні відрядні розцінки, грн
51	Чорний байховий разовий	6,4	4,5	0,1	8500	6	-0,3		27,4	24,2	542,5
	Горобиновий чай	6,4	4	0,1	2500	5	0,35	16	9	10,8	368,8
	Азербайджанський	5	4	1	10500	4,1	0,3		30,2	22,8	445,1

Необхідно скласти маркетингову програму та план з праці, якщо відомо:

Індекси сезонності по чаю: 1 квартал – 32 %; 2 квартал – 20 %; 3 квартал – 18 %; 4 квартал – 30 %.

Таблиця 8 – Дані для розрахунку плана виробництва, т

	Варіант 3
Залишки готової продукції на початок року	18
Залишки готової продукції на кінець року	13

Ефективний фонд часу роботи підприємства - 240 днів.

Ефективний фонд робочого часу одного робітника - 230 днів.

Таблиця 9 – Чисельність основних робітників групи загального обслуговування

Найменування професій	Варіант 3
	Розряд	Чисельність
Цеховий майстер	5	4
Підмінний робітник	3	6
Оператор чаєсушильної машини	4	4
Тітестер	3	4

Таблиця 10 -Трудомісткість вантажно-розвантажувальних і ремонтних робіт,чол-днів

Найменування професій	Варіант 3
Трудомісткість ремонтних робіт	1000
Норма виробітку, т ГП/зміну	15
Норма виробітку, т чайного листа/ зміну	12

Для всіх варіантів:

Начальник цеху та його заступник з окладом 2850 та 2400 грн. відповідно.

Чисельність змінних: слюсар -3 чол., електрик – 3 чол.

Чисельність керівників та спеціалістів – 12 чол.

Таблиця 11 – Дані для розрахунку доходу ПВП

	Варіант 3
Додаткова заробітна плата, %:
- основних виробничих робітників	25
- допоміжних робітників	20
- АУП та службовців	35
Інші заохочувальні та компенсаційні виплати, %	4
Премії з прибутку, %	2
Соціальні виплати, %	5

Таблиця 12 - Норми витрат сировини і матеріалів, палива, електроенергії по видах продукції

Найменування сировини і матеріалів	Од. виміру.	Ціна од., грн	Чорний байховий разовий	Горобиновий чай	Азербай-джанський
Сировина і основні матеріали, %
В/с 1 категорії	кг	13,75			30
1 сорт	кг	11	80	60	70
2 сорт 1 категорії	кг	9,9	20
2 сорт 2 категорії	кг	7,6		36,5
Ароматична добавка				3,5
Допоміжні матеріали, од./на тонну продукції
Картонний короб 100	тис. шт.	150		10,2
50	тис. шт.	95	20,23		20,23
Підпергамент	п/м	6,2		27	13,2
Поліетиленова плівка	п/м	8,5	13,5	25,5	13,5
Етикетний папір	п/м	12	1,2
Ящик (зовнішня тара)	шт.	0,35	20,5	20,5	20,5
Тасьма	тис. м	2	16
Заварний папір	тис. м	22	12
Електроенергія	квт-ч	1,74	1923	1500	1731

Основна заробітна плата керівників і спеціалістів: 1 варіант – 450 тис.грн., 2 варіант – 395 тис.грн., 3 варіант – 340 тис.грн., 4 варіант – 385 тис.грн.

РІШЕННЯ

1) Розробка маркетингової програми передбачає формування наступних її складових:

а) плану реалізації;

б) плану виробництва;

в) плану закупівлі сировини;

г) бюджету просування.

Під час розробки маркетингової програми необхідно здійснити перевірку існування обмежень за попитом, за потужністю та за сировиною. Починаємо з визначення прогнозованої величини попиту на чаї:

Прогнозований обсяг збуту = Ємність,т * Частка ринку,% / 100% (1)

Прогнозований обсяг збуту чорного байхового чаю (разовий)

=

8500*6/100 = 510 (т).

Розрахунки для інших видів продукції проводяться аналогічно (табл.13).

Таблиця 13- Прогноз збуту продукції

№	Найменування продукції	Ємність ринку, т (вих.дані, табл.7)	Частка ринку, % (вих.дані)	Прогнозований обсяг збуту, т (формула 1)
1	Чорний байховий разовий	8500	6	510
2	Горобиновий чай	2500	5	125
3	Азербайджанський	10500	4,1	430,5

Далі проводимо аналіз використання потужності підприємства в плановому періоді. Річну потужність розраховуємо за формулою:

РП = ТНВ_доб *Ф_{еф п} , (2)

де ТНВ_доб – виробіток за добу з технічної норми, т;

Ф_{еф п} – ефективний фонд часу роботи підприємства, діб.

Для чорного байхового чаю (разовий) річна потужність становить:

РП _{чорний байховий (раз)} = 27,4*240 = 6576 (т).

Результати розрахунків заносимо в таблицю 14.

З таблиці 14 видно, що потужність підприємства вище прогнозованого обсягу збуту, тож обсяг по всіх видах чаю приймаємо на рівні прогнозованого (у випадку, коли потужність менша прогнозованого обсягу, плановий обсяг збуту дорівнює 90% потужності).

Інтегральний коефіцієнт використання потужності розраховуємо за формулою:

К_інтегр = Q_пл / РП*100% , (3)

де Q_пл – плановий обсяг збуту, т.

Таблиця 14 -Використання виробничої потужності в плановому періоді

№	Найменування продукції	Виробіток за добу з технічної норми, т (вих.дані табл.7)	Ефективний фонд часу, діб (вих.дані)	Річна потужність, т (формула 2)	Прогнозований обсяг збуту, т (табл.12)	Плановий обсяг збуту, т	Інтегральний коефіцієнт використання потужності (формула 3)
1	Чорний байховий разовий	27,4	240	6576	510	510	7,76
2	Горобиновий чай	9	240	2160	125	125	5,79
3	Азербайджанський 1с	30,2	240	7248	430,5	430,5	5,94
Всього				15984	1065,5	1065,5	6,67

Для чорного байхового чаю (разовий) він становить:

К_{інтегр чорний байховий (раз)} = 510 / 6576*100 = 7,76 %.

Виробничий план і план реалізації складаємо у натуральному виразі на рік з розбивкою по кварталах у співвідношенні 0,32:0,20:0,18:0,30 (табл.15 і 16).

Таблиця 15-План реалізації продукції, т

№	Найменування продукції	Всього за рік (табл.13)	По кварталах
			I (32%)	II (20%)	III (18%)	IV (30%)
1	Чорний байховий разовий	510	163,2	102	91,8	153
2	Горобиновий чай	125	40	25	22,5	37,5
3	Азербайджанський 1с	430,5	137,76	86,1	77,49	129,15
Всього		1065,5	340,96	213,1	191,79	319,65

Так, для чорного байхового чаю (разовий) план реалізації за перший квартал становить:

Q_{пл реал 1 квартал} =510*0,32 = 163,2 (т).

Далі формуємо план реалізації і план виробництва продукції. Для підприємств даної галузі можливі залишки готової продукції на початок і кінець періоду, тому враховуємо їх при складанні плану виробництва продукції:

Q_в = Q_пл – Залишки _поч. + Залишки _{кін. (4)}

Для чорного байхового чаю (разовий) обсяг виробництва становить:

Q_{в чорний байховий (раз)} = 510 – 18 + 13 = 505 (т).

Для першого виду чаю план виробництва за перший квартал становить:

Q_{в чорний байховий (раз) 1 кварт} = 505*0,32 = 161,6 (т).

Далі складаємо план закупівлі сировини. (табл.17).

Спочатку розраховуємо норму витрат чайного листа на 1 т готового чаю в кг по трьох видах за формулою:

Таблиця 16 -План виробництва продукції, т

№	Найменування продукції	Залишки на початок року, т (вих.дані, табл.8)	Залишки на кінець року, т (вих.дані)	Всього за рік, т (формула 4)	По кварталам
					I (32%)	II (20%)	III (18%)	IV (30%)
1.	Чорний байховий разовий	18	13	505	161,6	101	90,9	151,5
2.	Горобиновий чай	18	13	120	38,4	24	21,6	36
3.	Азербайджанський 1с	18	13	425,5	136,16	85,1	76,59	127,65
Всього		54	39	1051	336,16	210,1	189	315,15

Н_витрат = (100 – Волог._ГП)*100% / ((Волог._сиров.)*(100 – Втрати)) (5)

де Волог._ГП – вологість чаю (вих.дані з табл.7) , %;

Волог._сиров. – вологість чайного листа (вих.дані з табл.7), %;

Втрати – втрати в процесі переробки (вих.дані з табл.7), %.

Таблиця 17 -План закупівлі сировини

Найменування сировини/матеріалам	Чорний байховий разовий короб 50 гр			Горобиновий чай				Азербайджанський 1с				Всього витрати сировини/матеріалів, т		Ціна за од., грн. Вих.дані		Вартість сировини і матеріалів, тис.грн.
	Норма витрат на 1т		Витрати сирови-ни/матеріалів за рік, т (формула 7)	Норма витрат на 1т		Витрати сировини/ матеріалів за рік, т	Норма витрат на 1т			Витрати сировини/ матеріалів за рік, т
	% Вих. дані	кг (формула 6)		%	кг		%		кг
Вихід чаю		1021,32			1026,67				1020,7
В/с 1 категорії							30		306,22	130,297	130,297		13,75		1791,579
1 сорт	80	817,06	412,613	60	616	73,92	70		714,51	304,026	790,559		11		8696,15
2 сорт 1 категорії	20	204,26	103,153								103,153		9,90		1021,218
2 сорт 2 категорії				36,5	374,7	44,968					44,968		7,6		341,757
Ароматична добавка				3,5	35,9	4,312					4,312		9		38,808
Фольга									13	5531,500	5531,5		12		66,378
Картонний короб 100					10,2	1224					1224		150		183,600
50		20,23	10216,15						20,23	8607,865	18824,015		95		1788,281
Підпергамент					27	3240					3240		6,2		20,088
Поліетиленова плівка		13,5	6817,5		25,5	3060			13,5	5744,25	15621,75		8,5		132,785
Етикетний папір		1,2	606								606		12		7,272
Ящик (зовнішня тара)		20,5	10352,5		20,5	2460			20,5	8722,75	21535,25		0,35		7537,338
Тасьма		16	8080								8080		2		16160
Заварний папір		12	6060								6060		22		133320
Паливо та енергія на технологічні цілі		1923	971115		1500	180000			1731	736540,500	1887656		1,74		3284,521

Для чорного байхового разового норма виходу становить:

Н_{витрат чорного байхового раз.} = (100 – 4,5)*100/((100 – 6,4)*(100 – 0,1)) = 9550/9350,6 = 1,02132 (т) = 1021,32 (кг).

Норму витрат основної сировини у кг на 1т продукції знаходимо:

Норму витрат Норми витрат

основної сировини = сировини,% *Н_витрат /100 % (6)

у кг на 1т продукції (вих.дані, табл.12) (розрах. за формулою 5)

Для першого виду чаю по сировині 1 сорту:

Норма витрат основної сировини у кг на 1т продукції= 80*1021,32/100 = 817,06 (кг).

Витрати сировини та матеріалів за рік розраховують як добуток норми витрат на 1т і річного обсягу виробництва:

Витрати сировини та = Норма витрат на 1т * Річний обсяг виробництва (7)

матеріалів за рік (розрах. за формулою 5) (табл.16)

Витрати сировини та матеріалів за рік для першого виду чаю по сировині 1 сорту:

817,06*505/1000 = 412,613(т).

Для картонного коробу (50г): 20,23*505 = 10216,15 (тис.шт)

Вартість сировини і матеріалів розраховуємо як добуток ціни на конкретну сировину/матеріал і сумарні витрати цієї сировини/матеріалу по всіх видах чаю.

Для сировини 1 сорту:

11 грн/кг*1000 кг/т (для переходу на ціну за 1 т)*790,559 т = 8696150 грн=8696,15 (тис.грн)

Для картонного коробу (50гр):

95 грн./тис. шт.*18824,015 тис. шт./1000 = 1788,281 (тис.грн.)

Аналогічно проводимо розрахунки по всіх видах сировини і матеріалів.

Витрати електроенергії розраховуємо як добуток тарифу і загальних витрат електроенергії по всіх видах чаю:

1,74*1887655,5/1000 = 3284,521 (тис.грн.)

Результати розрахунків по трьом видам чаю наведені в таблиці 17.

Для просування трьох видів чаю прийнято вжити такі маркетингові заходи (ці заходи розробляються та розраховуються студентом самостійно і не повинні повторюватися у різних студентів):

1. Інформаційні повідомленні (реклама на телебаченні).

2. Проведення дегустацій з презентацією торгової марки.

3. Спонсорство культурних заходів.

До витрат на телевізійну рекламу відносяться витрати на:

• виготовлення рекламного ролику (до 30с) – 1200 грн;

• розміщення рекламного ролику в ефірі телеканалів «1+1», «Інтер», «СТБ» з 13.00 до 19.00 у будні – 350 грн за 1 вихід (всього по 6 виходів протягом 60 днів) та у вихідні – 500 грн за 1 вихід (всього по 6 виходів протягом 24 вихідних днів). Всього: 594,000 тис.грн.

Проведення дегустацій плануємо в мережі супермаркетів «Таврія В» за адресами:

• вул. 25 Чапаївської дівізії, 3а;

• вул. Вільямса, 9а «Таїровський»;

• Фонтанська дорога,17/19;

• Люстдорфська дорога, 140/1 «Вузівський»;

• Одеса, пл.Незалежності, 1;

• Одеса, пр.Академіка Глушко, 29а «Маршал».

До витрат на проведення дегустацій відносяться витрати на:

• виготовлення промостолів – 1400 грн за 1 стіл. Всього за 6 столів: 8400 грн;

• виготовлення промоформи – 200 грн за 1 форму. Всього (за 12 промоформ): 2400 грн;

• з/п промоутерам – 25 грн/год. Всього (12 днів по 4 години, 12 робітників): 14400 грн;

• зразки продукції – 15 грн/кг (в середньому). Всього (за 216 кг продукції) 3240 грн. Витрати на спонсорство – 30 тис.грн.

Кінцевий бюджет маркетингових заходів по просуванню чаю наведений в табл.18.

Таблиця 18