Бюджет просування на 2015/2016 мг

Витрати	Сума, тис.грн
1.Реклама:
на телебаченні	595,2
Всього:	595,2
2.Заходи зі стимулювання збуту:
промоакції	28,44
Всього:	28,44
3.Зв’язки з громадою:
Спонсорство	30
Всього:	30
Всього бюджет:	653,64

2) «План праці»

На основі вихідних даних та плану виробництва розраховуємо планову чисельність основних і допоміжних робітників, чисельність промислово-виробничого персоналу, річний фонд заробітної плати та плановий дохід.

Для цього необхідно визначити трудомісткість всього випуску:

Т_{р випуску} = Т_р1 * Q_в, (8)

де Т_р1 – трудомісткість виробництва 1т продукції на поточній лінії, чол.-год;

Q_в – виробнича програма,т.

Для чорного байхового разового чаю:

Т_{р випуску} = 24,2*505 = 12221 (чол.-год.)

Чисельність основних робітників на поточній лінії розраховуємо за формулою:

Ч_осн = Т_{р випуску}/ (Ф_еф*К_вик), (9)

де Т_р1 – трудомісткість випуску, чол.-год;

Ф_еф - ефективний фонд роботи одного робітника, год;

К_вик – коефіцієнт виконання норм (К_вик=1 для всіх варіантів).

Для чорного байхового разового чаю:

Ч_осн =12221/(230*8)*1 =6,64 ≈ 7 (чол.).

Основну заробітну плату робітників на поточній лінії розраховуємо за формулою:

ОЗП_п = Q_в*Р₁, (10)

де Р₁ – середня розцінка за 1т, грн.

Q_в – виробнича програма,т.

Для першого виду чаю:

ОЗП_п = 542,5*505/1000 = 273,963 (тис.грн.)

Додаткову заробітну плату робітників на поточній лінії та для групи загального обслуговування розраховуємо за формулою:

ДЗП = ОЗП_{п *} Додаткова з/п, %/100 %, (11)

де Р₁ – середня розцінка за 1т, грн.

Q_в – виробнича програма, т.

Для чорного байхового разового чаю:

ОЗП_п = 273,963 * 25 % /100% = 68,491 (тис.грн.)

Річний фонд основної і додаткової з/п = Річна основна заробітна плата + Додаткова

заробітна плата (12)

Для чорного байхового разового чаю:

Річний фонд ОДЗ = 273,963 + 68,491 = 342,453 (тис.грн.)

Основну заробітну плату робітників групи загального обслуговування розраховуємо за формулою:

ЗП_обсл = Ч_{обсл розр.}*ДТС _розр* Ф_еф, (13)

де Ч_обсл – чисельність робітників групи загального обслуговування відповідного розряду, люд.;

ДТС _розр – денна тарифна ставка відповідного розряду, грн..

ДТС _розр = ГТС₁*ТК _розр *t, (14)

де ГТС ₁ – годинна тарифна ставка 1 розряду, грн.;

ТК _розр – тарифний коефіцієнт відповідного розряду;

t – тривалість зміни (для усіх варіантів 8 годин), год.

ГТС₁ = Мінімальна з/п /Середня кількість робочих годин за місяць (15)

Мінімальна з/п – мінімальна заробітна плата з 1 вересня 2015 року – 1378 грн. (студент перевіряє її рівень в кожному навчальному році і перераховує ГТС₁ відповідно до нового рівня мінімальної заробітної плати).

Середня кількість робочих годин за місяць – приймається на рівні 168,9 год.

ГТС₁ = 1378/168,9 = 8,16 грн/год.

Тарифні коефіцієнти: 1 розряд – 1; 2 розряд – 1,09; 3 розряд – 1,2; 4 розряд – 1,35; 5 розряд – 1,55; 6 розряд – 1,8.

Для цехових майстрів 5-го розряду:

ДТС ₅ = 8,16 грн/год.*1,55*8 год= 101,18 (грн.).

Таким чином, основна заробітна плата робітників групи загального обслуговування розрахована за формулою 13:

ЗП_обсл = 4*101,18 *230/1000 = 93,086 (тис.грн.)

Для цехових майстрів 5-го розряду додаткова заробітна плата за формулою 11:

ЗП_д= 93,086 *25/100 = 23,271 (тис.грн.)

Для цехових майстрів 5-го розряду річний фонд та додаткової заробітної плати за формулою 12:

РФЗП = 93,086 + 23,271 = 116,357 (тис.грн.)

Результати розрахунків наведені у таблиці 19.

Далі необхідно заробітну плату групи робітників загального обслуговування розподілити за видами продукції пропорційно до заробітної плати робітників на поточних лініях і розрахувати заробітну плату робітників на одиницю продукції:

ЗП_{обсл і} =РФЗП_{осн і} / ∑РФЗП_осн *∑РФЗП_обсл, (16)

де РФЗП_осн – річний фонд основної і заробітної плати основних робіників на поточний період, тис.грн.;

РФЗП_обсл – річний фонд основної і додаткової заробітної плати основних робітників групи загального обслуговування, тис.грн.

Для першого виду чаю:

ЗП_{обсл і} = 342,453/634,511*442,920 = 239,049 (тис. грн.)

Заробітну плату робітників на 1т продукції розраховуємо як відношення суми заробітної плати основних робітників на потокових лініях і загального обслуговування та обсягу виробництва.

Таблиця 19 - Розрахунок планової чисельності і заробітної плати робочих

№	Найменування продукції	Розряд (вих.дані, табл.9)	Трудомісткість 1т, чол.-год. (вих.дані, табл.7)	Виробнича програма, т (розрахункова табл.16)	Трудомісткість всього випуску, чол.год. (формула 8)	Ефект.фонд роботи 1 працівника, год (вих.дані)	Чисельність, чол. (формула 9)	Середня розцінка за 1т, грн. (вих.дані, табл.7)	Річна основна заробітна плата, тис.грн. (формула 10)	Додаткова з/п, % (вих.дані, табл.11)	Додаткова з/п, тис.грн. (формула 11)	Річний фонд основної і додаткової з/п, тис.грн. (формула 12)
1	Чорний байховий разовий		24,2	505	12221	1840	7	542,5	273,963	25	68,491	342,453
2	Горобиновий чай		10,8	120	1296	1840	1	368,8	44,256	25	11,064	55,320
3	Азербайджанський 1с		22,8	425,5	9701,4	1840	6	445,1	189,39	25	47,348	236,738
Всього		-	-	1050,5	23218,4	-	14	-	507,609	-	126,902	634,511
Професії								Денна тарифна ставка, грн
1	Цеховий майстер	5	-	-	-	-	4	101,18	93,086	25	23,271	116,357
2	Підміний робітник	3	-	-	-	-	6	78,34	108,104	25	27,026	135,130
3	Оператор чаєсушильної машини	4	-	-	-	-	4	88,13	81,078	25	20,269	101,347
4	Тітестер	3		-	-	-	4	78,34	72,069	25	18,017	90,086
Всього			-	-	-	-	18		354,336		88,584	442,920
Всього							32		861,945		215,486	1077,431

Для першого виду чаю:

ЗП_1т = (342,453+239,049)/505*1000 = 1151,49 (грн)

Розрахунки зведені у таблиці 20.

Плановий фонд заробітної плати складається з:

• основного фонду заробітної плати;

• додаткового фонду заробітної плати;

• інших заохочувальних та компенсаційних виплат, які за варіантом складають 4% від планового фонду основної і додаткової заробітної плати.

Таблиця 20 - Розподіл заробітної плати робочих групи загального обслуговування між видами продукції

№	Найменування продукції	Заробітна плата основних робочих на потокових лініях, тис.грн		Заробітна плата робочих групи загального обслуговування, тис.грн		Всього заробітна плата робочих, тис.грн		Обсяг виробництва, т		Заробітна плата робочих на 1т продукції, грн..
1	Чорний байховий разовий	342,453		239,049		581,502		505		1151,49
2	Горобиновий чай	55,320		38,616		93,936		120		782,80
3	Азербайджанський 1с	236,738		165,255		401,993		425,5		944,75
Всього			634,511		442,920		1077,431		1050,5		-

Згідно вихідних даних, чисельність керівників і спеціалістів становить 14 осіб:

• 12 управлінців і спеціалістів;

• начальник цеху та його заступник.

Основну заробітну плату керівників і спеціалістів розраховуємо як суму основної заробітної плати управлінців і спеціалістів (за варіантом – 350 тис.грн) та окладів начальника цеху та його замісника (за варіантом – 2850 і 2400 грн. в місяць відповідно):

ЗП_{кер о} = 350+(2850+2400)*12/1000 = 413 (тис.грн)

Додаткова заробітна плата керівника і спеціалістів становить 35% від основної. Розрахунок проводимо аналогічно розрахунку додаткової заробітної плати у табл.19.

Інші заохочувальні і Плановий фонд основної і Інші заохочувальні і

компенсаційні виплати = додаткової з/п, тис.грн * компенсаційні виплати, % /100 % (17)

Інші заохочувальні і

компенсаційні виплати

керівників і спеціалістів = 557,55* 4 % /100 % = 22,302 тис.грн.

До числа допоміжних робітників входять:

• слюсарі (3 особи);

• електрики (3 особи);

• ремонтники;

• вантажники сировини;

• вантажники готової продукції.

Чисельність ремонтників розраховується наступним чином:

Ч_рем = Тр_р / (Ф_еф*К_вик), (18)

де Тр_р – трудомісткість ремонтних робіт, люд-год.

Ч_рем = 1000/(230*1) = 4,34 ≈ 5 (чол.)

Чисельність вантажників сировини розраховуємо так:

Ч_{вант с} = О_с/(Н_вир*Ф_еф*К_вик), (19)

де О_с – обсяг сировини, т (табл. 17);

Н_вир – норма виробітку чайного листа, т/зміну.

Ч_{вант с} =(130,297+790,559+103,153+44,968+4,312)/(12*230*1) =1073,289/2760 =

=0,389 ≈ 1 (чол).

Чисельність вантажників готової продукції розраховуємо так:

Ч_{вант ГП} = Q_пл/(Н_вир*Ф_еф*К_вик) (20)

де Q_пл – обсяг реалізації, т (табл. 15);

Н_вир – норма виробітку готової продукції, т/зміну.

Ч_{вант ГП} = 1065,5/(15*230*1) = 0,3088 ≈ 1 (чол).

Таким чином, загальна чисельність допоміжних робітників становить 13 осіб (3 слюсарі, 3 електрики, 5 ремонтників, 1 вантажник сировини, 1 вантажник готової продукції).

Основну заробітну плату допоміжних робітників розраховуємо так:

ЗП_{доп о} = Мінімальна з/п *Ч_{доп робітників}*12 міс (21)

ЗП_{доп о} = 1378*13*12 = 214968 (грн.) = 214,968 (тис.грн).

Додаткова заробітна плата допоміжних робітників – 20 % від основної (вихідні дані табл.11).

Результати розрахунків наведені в таблиці 21.

Таблиця 21- План з чисельності, фонду оплати праці і доходу ПВП

Категорія ПВП	Чисельність, чол.	Фонд основної з/п, тис.грн	Фонд додаткової з/п, %	Фонд додаткової з/п, тис.грн	Плановий фонд основної і додаткової з/п, тис.грн	Інші заохочувальні і компенсаційні виплати, %	Плановий фонд з/п, тис.грн	Премії з прибутку, %	Премії з прибутку, тис.грн	Соціальні виплати, %	Соціальні виплати, тис.грн	Плановий доход, тис.грн
Керівники і спеціалісти	14	413	35	144,550	557,550	22,302	579,852	2		5
Робочі основні	32	861,945	25	215,486	1077,431	43,097	1120,529	2		5
Робочі допоміжні	13	214,968	20	42,994	257,962	10,318	268,280	2		5
Всього	59	1489,913		403,030	1892,943	75,718	1968,661

До планового доходу ПВП окрім планового фонду заробітної плати відносяться премії з прибутку та соціальні виплати, які згідно варіанту становлять відповідно 2% і 5% від чистого прибутку, ці показники розраховуються наприкінці розробки поточного плану. В контрольній роботі вони не розраховуються, до цього розрахунку студент повертається під час розрахунку курсової роботи.