2. Інформаційна технологія розв’язання задач з обліку основних засобів

Для автоматизації обліку основних засобів, що відповідає задачам цієї ділянки обліку, необхідно:

• провести класифікацію основних засобів;

• визначити принципи оцінки основних засобів;

• встановити одиниці обліку основних засобів;

• вибрати форми первинних документів і облікових регістрів.

Н осіями первинної інформації по основних засобах є первинні документи типових форм:

• ОЗ-1 — акт приймання-передавання основних засобів (для внутрішнього переміщення);

• ОЗ-2 — акт приймання-здачі відремонтованих, реконстру­йованих та модернізованих об'єктів;

• ОЗ-3 — акт на списання основних засобів;

• ОЗ-4 — акт на списання автотранспортних засобів;

• ОЗ-5 — акт про установлення, пуск та демонтаж будівельної машини;

• ОЗ-6 — інвентарна картка обліку основних засобів;

• ОЗ-7 — опис інвентарних карток з обліку основних засобів;

• ОЗ-8 — картка обліку руху основних засобів;

• ОЗ-9 — інвентарний список основних засобів;

• ОЗ-14, ОЗ-15, ОЗ-16 — розрахунок амортизації основних засобів.

Аналітичний пооб’єктний облік основних засобів ведуть в інвентарних картках (форми № ОЗ-б, ОЗ-7, ОЗ-8, ОЗ-9), які відкривають на підставі актів прийому-передачі і відповідних технічних документів.

У умовах використовування персональних комп'ютерів інвентарна картотека основних засобів є центральною частиною електронної бази даних цієї ділянки обліку.

3. Інформаційна технологія розв’язання задач з обліку запасів

Облік матеріальних цінностей повинен забезпечити контроль наявності, руху, збереження матеріальних цінностей на складах і витрачання їх у виробництві.

Велике значення для вдосконалення обліку і його автоматизації має раціоналізація форм первинних документів. Використання типових форм обумовлено тим, що на підприємствах облік матеріалів здійснюється переважно по єдиній методиці.

Підсистема «Облік матеріалів» може бути декомпонована на два модулі: «Складський облік» і «Облік матеріалів у виробництві».

Основні функції модуля «Складський облік»:

• ведення прибуткових і витратних складських ордерів, розподіл МЦ по матеріально-відповідальних особах, партіях, центрах зберігання;

• облік МЦ в декількох валютах;

• облік операцій з МЦ за допомогою картки складського обліку;

• облік внутрішнього переміщення МЦ;

• динамічний перерахунок складських залишків;

• облік партій МЦ, контроль термінів зберігання партій, термінів дії сертифікатів (ліцензій);

• ведення облікових цін, підтримка методик списання за середньозваженими цінами, ФІФО;

• проведення інвентаризації, формування відомості фактичної наявності, звіряльної відомості за підсумками інвентаризації,;

• проведення переоцінки МЦ у зв'язку із зміною курсу валют, за ціною останнього придбання і т.д.;

• облік пересортиці;

• формування відомостей наявності МЦ на будь-яку Дату в розрізах: склад, матеріально-відповідальна особа, партія;

• формування відомостей руху за період в розрізах: контрагент, склад, матеріально-відповідальна особа, група МЦ, партія МЦ;

• формування оборотних відомостей по складах, МЦ, партіям та ін.

Модуль «Облік матеріалів у виробництві» призначений для обліку руху запасів між складами і виробничими підрозділами. В цьому модулі обробляється наступний цикл операцій:

• введення або формування по виробничому замовленню документа-підстави на відпустку у виробництво (лімітно-забірна карта);

• формування накладної на відпуск запасів у виробництво і витратного складського ордера;

• формування накладних на прийом готової продукції і повернення залишків сировини;

• оприбутковування на склад із створенням прибуткових складських ордерів;

• створення супровідних документів на внутрішнє переміщення сировини у виробництві, переробку сировини в напівфабрикати, списання витраченої сировини;

• формування виробничих звітів цехів про баланс руху матеріалів за період, об'єми випущеної продукції, витрати матеріалів на виготовлення продукції;

• розрахунок цін у виробничих звітах за даними відпустки матеріалів У виробництво з урахуванням сальдових залишків минулого періоду.