4.19.Визначення потреби у фінансуванні та формування схеми кредитування

Якщо у результаті аналізу бюджету руху грошових коштів виявлено наявність негативного сальдо, необхідно визначити та обґрунтувати потребу у зовнішньому фінансуванні на засадах отримання кредиту в банку. При цьому виникає необхідність розглянути альтернативні варіанти кредитування різними банками, обрати оптимальний варіант, визначити наявність нерухомого майна відповідної вартості для формування застави, розрахувати поетапність отримання та повернення кредиту і відсотків за ними.

Якщо ж сальдо бюджету руху грошових коштів є позитивним у великих розділах, необхідно розробити схему розміщення даних коштів з метою їх раціонального використання.

4.20. Оновлені бюджети доходів та витрат і руху грошових коштів з урахуванням запропонованої схеми кредитування діяльності

У даному розділі відображаються оновлені бюджет доходів та витрат (табл. 4.25) з урахуванням відсотків за кредит та бюджет руху грошових коштів (табл. 4.26) з урахуванням надходження кредитних коштів, їхнього повернення та виплат процентів за кредитом.

Таблиця 4.25

Оновлений бюджет доходів та витрат ТзОВ “Підприємство”

на І півріччя 20__ р., гр. од.

Показники		Інформаційні джерела (прогноз збуту та кошториси)	Мінімальні бюджетні періоди, місяці						Всього за півріччя
			1	2	3	4	5	6
1. Доходи:
1.1. Чиста виручка від реалізації		Табл. 4.1
2. Витрати:
2.1. Прямі витрати на матеріали		Табл. 4.4
2.2. Прямі витрати на оплату праці		Табл. 4.9
2.3. Загальновиробничі витрати		Табл. 4.11
2.4. Адміністративні витрати		Табл. 4.17
2.5. Витрати на збут		Табл. 4.21
2.6. Інші витрати (відсотки за кредит та послуги банку)
3. Прибуток

Таблиця 4.26

Оновлений бюджет руху грошових коштів ТзОВ “Підприємство”

на І півріччя 20__ р., гр. од.

Показники	Мінімальні бюджетні періоди, місяці
	1	2	3	4	5	6
Сальдо грошових коштів на поч. періоду	0
1. Надходження:
1.1. Власні джерела:
1.1.1. Виручка від реалізації
1.1.2. Грошові внески засновників у статутний фонд		-	-	-	-	-
1.2. Кредити
2. Виплати:
2.1. За матеріали, комплектування, напівфабрикати, сировину
2.2. Заробітна плата з відрахуваннями виробничого персоналу
2.3. За загальновиробничими накладними витратами
2.4. За адміністративними витратами
2.5. За витратами на збут
2.6. Платежі за придбані будівлі, споруди та транспортні засоби
2.7. Повернення кредиту
2.8. Плата відсотків за кредит
3. Касовий приріст
4. Сальдо на кін. періоду