Расчет коэффициентов и оценка уровня инвестиционной привлекательности предприятия

Виды оцениваемой инвестиционной привлекательности

Фактическое суммарное количество баллов

Сумма макси-мальных значений

в баллах

Коэффициенты инвестицион-ной привлека-тельности

Уровень инвес-тиционной при-влекательности (столбец 2 таб-

лицы 5)

По финансовому состоянию предприятия (К_ФС)

К_ФС

По рыночному окружению предприятия (К_РО)

К_РО

По корпоративному управлению на предприятии (К_КУ)

К_КУ

Интегральная (КИП)

КИП

Пассив

Код показате-ля

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

16500

16500

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

–

–

Добавочный капитал

420

–

–

Резервный капитал,

430

150

1375

в том числе:

резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

–

–

резервы, образованные в соответствии с учредительными, документами

432

150

1375

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

44848

52901

Итого по разделу III

490

61498

70776

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

23042

–

Отложенные налоговые обязательства

515

–

121

Прочие долгосрочные обязательства

520

–

–

Итого по разделу IV

590

23042

121

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

–

9511

Кредиторская задолженность,

620

8348

9019

в том числе:

поставщики и подрядчики

621

1786

3652

задолженность перед персоналом организации

622

1894

1705

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

716

623

задолженность по налогам и сборам

624

3562

2460

прочие кредиторы

625

390

579

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

111

111

Доходы будущих периодов

640

150

–

Резервы предстоящих расходов

650

–

–

Прочие краткосрочные обязательства

660

–

–

Итого по разделу V

690

8609

18641

БАЛАНС

700

93149

89538

Показатель

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

наименование

код

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

152279

216277

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

123045

176878

Валовая прибыль (стр. 010 + 020)

029

29234

39399

Коммерческие расходы

030

441

1703

Управленческие расходы

040

12546

15958

Прибыль (убыток) от продаж

(стр. 029 + 030 + 040)

050

16247

21738

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

060

5

88

Проценты к уплате

070

2729

2505

Доходы от участия в других организациях

080

–

–

Прочие доходы

090

626

5328

Прочие расходы

100

2590

6343

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

11559

18306

Отложенные налоговые активы

141

8

–

Отложенные налоговые обязательства

142

121

–

Текущий налог на прибыль

150

2168

5171

Платежи за счет прибыли

180

–

26

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

190

9278

13109

Наименование фактора инвестиционной привлекательности

Абсолютное фактическое (рассчитанное или выбранное) значение этого фактора

Балльная оценка фактора с учетом его весомости

1.1. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств

(121 + 18641) / 70776 = 0,2651 (2)

0,08

1.2. Коэффициент текущей ликвидности

(50267) / 18641 = 2,6966 (3)

0,33

1.3. Коэффициент оборачиваемости активов

(2 ∙ 152279) / (61498 + 70776) =

= 2,3025 (3)

0,39

1.4. Рентабельность продаж по чистой прибыли, %

9278 / 152279 = 6,09 % (1)

0,08

1.5. Рентабельность собственного капитала по чистой прибыли, %

(2 ∙ 9278) / (61498 + 70776) =

= 14,03 % (3)

0,18

Фактическое суммарное количество баллов по разделу 1

1,06

2.1 .Инвестиционный климат региона

Неблагоприятный (2)

0,06

2.2. Инвестиционная привлекательность отрасли

Низкая (1)

0,03

2.3. Географический рынок сбыта продукции

Российский (2)

0,12

2.4. Стадия жизненного цикла продукции

Зрелость (2)

0,08

2.5. Степень конкуренции на рынке

Средняя (2)

0,12

2.6. Экологическая нагрузка на природную среду

Незначительная (3)

0,06

2.7. Развитость транспортной инфраструктуры

Два вида транспорта (2)

0,04

Фактическое суммарное количество баллов по разделу 2

0,51

3.1. Доля голосов в уставном капитале, неподконтрольных менеджменту

До 25 % (1)

0,05

3.2. Доля государственной собственности в уставном капитале

До10 % (3)

0,15

3.3. Доля акций в свободном обращении на вторичном рынке

До25 % (1)

0,05

3.4. Размер вознаграждения членам совета директоров

Зависит от финансовых результатов (3)

0,12

3.5. Финансовая прозрачность и раскрытие информации

Раскрытие предусмотрено в СМИ (3)

0,18

3.6. Соблюдение прав мелких акционеров по управлению предприятием

Рассылка по почте уведомлений и документов для голосования на собрании акционеров (З)

0,09

3.7. Дивидендные выплаты

Выплачиваются по обыкновенным и привилегированным акциям (3)

0,12

Фактическое суммарное количество баллов по разделу 3

0,76

Фактическое суммарное количество баллов по всем разделам

2,33

Виды оцениваемой инвестиционной привлекательности

Фактическое суммарное количество баллов

Сумма макси-мальных значений в баллах

Коэффициенты инвестиционной привлека-тельности

Уровень инвестицион-ной привле-кательности

По финансовому состоянию предприятия

1,06

1,26

0,84

высокий

По рыночному окружению предприятия

0,51

0,78

0,65

средний

По корпоративному управлению на предприятии

0,76

0,96

0,79

средний

Интегральная

2,33

3

0,78

средняя