Задание 13

1. Вопрос. Акцизы: налогоплательщики, виды подакцизных товаров, порядок исчисления и уплаты налога.

2. Задача. Определите:

а) сумму единого налога;

б) сумму минимального налога;

в) разницу, учитываемую при определении налоговой базы следующего налогового периода;

г) разницу, включаемую в сумму убытков, переносимых на следующие налоговые периоды.

Известно:

1. Организация применяет упрощенную систему налогообложения.

2. Объект налогообложения – доходы за вычетом расходов.

3. Доходы организации в I-ом налоговом периоде составили 80 000 руб., во II – 82 000 руб.

4.Расходы организации в I-ом налоговом периоде составили – 78 000 руб., во II – 84 000 руб.

3. Тестовые задания:

1.При создании резерва по сомнительным долгам для целей налогообложения прибыли учитываются:

а) норматив резерва;

б) один из методов признания (определения) доходов и расходов;

в) наличие сомнительной задолженности и сроки ее возникновения;

г) два метода учета признания (определения) доходов и расходов;

д) наличие сомнительной задолженности.

2.Налоговые вычеты, зависимые от размера доходов физического лица:

а) социальный;

б) стандартный – 3000 руб.;

в) стандартный – 400 руб.;

г) профессиональный;

д) стандартный – 1 000 руб.;

е) имущественный вычет при приобретении жилья.

3. При отнесении имущества к амортизируемому для целей налогообложения прибыли учитываются:

а) цель использования имущества

б) срок использования имущества и право собственности

в) размер первоначальной стоимости имущества

г) размер остаточной стоимости имущества

3. Расходы, не учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль:

а) судебные расходы и арбитражные сборы

б) взносы в уставной (складочный) капитал

в) расходы на формирование резерва по гарантийному ремонту

г) расходы на дивиденды, начисленные налогоплательщику

3. Специфической чертой налогов не является:

а) добровольность

б) законодательный характер

в) обязательность

г) безвозмездность

3. Продолжительность выездной налоговой проверки в исключительных случаях может продлеваться до:

а) 2-х месяцев

б) 3-х месяцев

в) 4-х месяцев

г) 6-ти месяцев

3. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах:

а) финансовые органы

б) таможенные органы

в) организации и физические лица, признаваемые налогоплательщиками

г) налоговые органы

д) организации и физические лица, признаваемые налоговыми агентами

Задание 14

1. Вопрос. Местные налоги: виды, порядок исчисления и уплаты.

2. Задача. Определите сумму НДС, подлежащую уплате организацией «А» в бюджетную систему.

Известно:

1. Организация «А» в налоговом периоде осуществляла строительство склада производственного назначения.

2. Часть работ по строительству организация выполнила собственными силами. С этой целью она приобрела материалы на общую сумму 472 000 руб. (в том числе НДС – 18 %), оплатила работникам за выполненные работы 80 000 руб. и заплатила страховые взносы во внебюджетные фонды 24 000 руб.

3. Часть строительных работ была выполнена организацией «Б» – подрядчиком. Общая стоимость выполненных работ 1 180 000 руб. (в том числе НДС – 18 %).