3. Тестовые задания:

1. Инвестиционный налоговый кредит представляется:

а) только по налогу на прибыль;

б) по налогу на прибыль, региональным и местным налогам;

в) на срок от 1 года до 5 лет;

г) на срок свыше 5 лет;

д) при условии банкротства организации;

е) при условии технического перевооружения собственного производства;

ж) с уплатой процентов в определенном размере.

2. Адвалорные ставки акцизов устанавливаются:

а) на большинство подакцизных товаров;

б) в абсолютной сумме;

в) в процентах;

г) на ограниченный перечень подакцизных товаров;

д) Федеральной налоговой службой РФ.

3. Количество видов налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц:

а) 2

б) 3

в) 4

г) 5

3. Налог на доходы физических лиц:

а) местный, прямой, общий

б) федеральный, косвенный

в) региональный, общий

г) федеральный, общий

д) прямой

3. Размер имущественного налогового вычета при продаже имущества физическим лицом зависит от:

а) вида недвижимого имущества

б) времени нахождения имущества в собственности

в) вида имущества – движимое или недвижимое

г) места нахождения недвижимого имущества

3. Организации, применяющие упрощенную, систему налогообложения, освобождаются от уплаты:

а) налога на прибыль

б) транспортного налога

в) платежей на ОПС

г) налога на имущества

д) взносов на обязательное пенсионное страхование

3. Для расчета единого налога при применении упрощенной системы налогообложения учитываются:

а) доходы от реализации

б) чрезвычайные доходы

в) внереализационные доходы

г) доходы в виде имущества, полученные в качестве взносов в уставной капитал

Задание 16

1. Вопрос. Налоговое планирование и оптимизация.

2. Задача. Определить сумму амортизационной премии и сумму амортизации в феврале 2013 г. для целей налогообложения прибыли.

Известно:

1. В январе 2013 г. организация приобрела основное средство, первоначальная стоимость которого 1 200 000 руб. (без НДС) и в этом же месяце ввела его в эксплуатацию.

2. Срок полезного использования основного средства – 60 месяцев.

3. Организация применяет линейный метод начисления амортизации.

4. В учетной политике организации предусмотрена амортизационная премия для целей налогообложения прибыли.

3. Тестовые задания:

1.Ставка налога на доходы физических лиц в размере 13% применима в отношении:

а) материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за заемные средства организации;

б) всех доходов, полученных от работодателя за выполнение трудовых обязанностей;

в) материальной выгоды, полученной от приобретения ценных бумаг;

г) доходов, полученных в натуральной форме.

2.Документы, подтверждающие право организации на освобождение от уплаты НДС:

а) выписка из книги продаж;

б) справка налогового органа об отсутствии задолженности по налогам;

в) копия журнала полученных и выставленных счетов–фактур;

г) выписка из бухгалтерского баланса;

д) документы, подтверждающие сумму образовавшейся дебиторской задолженности.

3. Минимальный налог при упрощенной системе налогообложения уплачивается:

а) в случаях, когда объект налогообложения – доходы за вычетом расходов и доходы равны расходам

б) в случаях, когда объект налогообложения – доходы

в) в случаях, когда объект налогообложения – доходы за вычетом расходов и расходы превышают доходы

г) независимо от выбранного объекта налогообложения и величины налоговой базы

3. Налоговая база по налогу на вмененный доход (ЕНВД) зависит от:

а) установленной базовой доходности в месяц

б) величины физического показателя

в) базовой доходности, рассчитанной налогоплательщиком

г) корректирующих коэффициентов

д) базовой доходности, рассчитанной налоговыми органами

3. Величина ставки ЕНВД соответствует ставке:

а) 15%

б) 10%

в) 6%

г) 20%

3. Налоговой базой для исчисления единого сельскохозяйственного налога является денежное выражение:

а) доходов

б) доходов, уменьшенных на величину расходов

в) вмененного дохода

г) прибыли

3. По земельному налогу для налогоплательщиков-организаций:

а) налоговый период – полугодие

б) налоговый период – календарный года

в) Отчетный период – первый квартал, первое полугодие, 9 месяцев календарного года

г) Отчетный период – квартал