41)Нормативна база здійснення розрахункових операцій

42)Проблеми та шляхи вдосконалення розрахунків у сучасних умовах

43)Безготівкові розрахунки, їх суть, значення, класифікація та принципи організації Безготівкові розрахунки — система грошових розрахунків, які здійсню­ються без участі готівки, тобто перерахуванням банком певної суми з рахунків платників на рахунки одержувачів коштів або заліком взаємних вимог. Значення безготівкових розрахунків полягає:1)у прискоренні обігу грошових коштів;2)зменшенні потреби в готівці;3)зменшенні витрат на проведення касових операцій, збереженні грошей;4)сприянні акумуляції тимчасово вільних коштів юридичних та фізичних осіб на рахунках у банках. Організація безготівкових розрахунків має відповідати таким вимогам:1)забезпечувати своєчасність платежу за реалізовані товари і послуги; 2)створювати умови для взаємного контролю платників і одержувачів коштів за дотриманням розрахункової і договірної дисципліни.3)сприяти зближенню моментів отримання і оплати ТМЦ. Форми безготівкових розрахунків :платіжне доручення; платіжна вимога-доручення; розрахунковий чек; заява на акредитив ;вексель; платіжна вимога; банківська платіжна картка; меморіальний ордер.

44)Розрахункові документи, порядок їх оформлення, отримання, перевірки та оплати Банк не має права визначати та контролювати напрями використання коштів клієнта. Кошти з рахунків клієнтів банки списують лише за дорученнями власників цих рахунків або на підставі платіжних вимог стягувачів у разі примусового списання коштів. Доручення платників про списання коштів зі своїх рахунків банки приймають до виконання виключно в межах залишку коштів на цих рахунках або якщо договором між банком та платником передбачено їх приймання та виконання в разі відсутності/недостатності коштів на цих рахунках. Платіжні вимоги на примусове списання коштів з рахунків платників банки приймають незалежно від наявності на них достатнього залишку коштів та виконують їх у межах залишку коштів. Банк не несе відповідальності за достовірність змісту платіжного доручення, оформленого клієнтом, а також за повноту і своєчасність сплати клієнтом податків, зборів/страхових внесків (обов'язкових платежів). Усі текстові елементи бланків мають бути виконані українською мовою. Банк виконує розрахункові документи відповідно до черговості їх надходження та виключно в межах залишку коштів на рахунку клієнта, якщо інше не встановлено договором між банком і клієнтом.

45)Ведення рахунків клієнтів, їх види, призначення, порядок відкриття та функціонування Ведення банками рахунків клієнтів є необхідною передумовою та важливою складовою їх розрахунково-касового обслуговування Весь процес ведення рахунків умовно можна поділити на три стадії: відкриття, обслуговування, закриття рахунків. Банки України можуть відкривати клієнтам чотири види рахунків: *поточні; * бюджетні; *кредитні; * депозитні. Поточний рахунок відкривається підприємствам усіх форм власності, їх відокремленим підрозділам, а також фізичним особам для зберігання коштів і здійснення розрахунків. Поточний рахунок призначений для обігу коштів до запитання. Кожне підприємство і його відокремлений підрозділ можуть відкривати один основний поточний рахунок, всі інші поточні рахунки цього підприємства вважаються додатковими. На основному рахунку обліковується заборгованість, яка списується у безспірному порядку. Номери поточних рахунків підприємство (їх власник) повинен повідомити в податкові органи, а також в банки, де відкриті інші рахунки.

46)Безготівкові міжгосподарські розрахунки, їх види Виокремлюють кілька принципів безготівкових міжгосподарських розрахунків: 1) підприємства всіх форм власності зобов'язані зберігати свої грошові кошти в установах банків, за винятком невеликих за розміром залишків коштів у касі; 2) підприємства мають право вибору банку для розрахунково-касового обслуговування; 3) підприємства самостійно розпоряджаються коштами, які знаходяться на їх рахунках. Без згоди власника рахунку стягнення коштів з рахунку можливе тільки за рішенням суду та в інших випадках, встановлених законодавством; 4) суб'єкти господарювання самостійно обирають форму розрахунків, виходячи з чинних нормативних актів. Безготівкові розрахунки можуть здійснюватись з використанням кількох форм. Розрахунки платіжними дорученнями Платіжне доручення являє собою доручення підприємства обслуговуючому його банку про перерахування певної суми зі свого рахунку на рахунок іншого підприємства. Розрахунки вимогами-дорученнями Платіжні вимоги-доручення можуть застосовуватися в розрахунках усіма учасниками безготівкових розрахунків, причому як у місцевих, так і іногородніх розрахунках за поставлені товарно-матеріальні цінності, виконані роботи та надані послуги. Платіжна вимога-доручення являє собою вимогу постачальника до покупця оплатити на підставі направлених йому поза банком розрахункових і відвантажувальних документів вартість поставленої за договором продукції, виконаних робіт і наданих послуг. Розрахунки чеками Розрахунковий чек — це письмове доручення банку провести перерахування коштів з рахунку чекодавця (платника) на рахунок чекодерзісателя (отримувача коштів). Чеки поділяються на два види: 1) чеки для розрахунків між юридичними особами; 2) чеки для розрахунків між фізичними та юридичними особами. Розрахунки з використанням акредитивів.  Особливість цієї форми розрахунків полягає в тому, що рух грошових коштів випереджає рух матеріальних цінностей.

47)Розрахунки платіжними дорученнями, платіжними вимогами-дорученнями, чеками, акредитивами, примусове списання коштів Акредитив-форма розрахунків, за якої банк-емітент за дорученням свого клієнта (заявника акредитива) або від свого імені проти визначених документів зобов'язаний:1) виконати платіж третій особі (бенефіціару) за поставлені товари, вико­нані роботи або надані послуги; 2)надати повноваження іншому (виконуючому) банку здійснити цей платіж. Банк-емітент може відкривати такі види акредитивів: 1)покритий - акредитив, для здійснення платежів за яким завчасно бронюються кошти платника в повній сумі на окремому рахунку в банку-емітенті. непокритий - акредитив, оплата за яким гарантується банком-емітентом за рахунок банківського кредиту. Платіжне доручення — розрахунковий документ, що містить письмове доручення платника банкові, що його обслуговує, на списання з його рахунку зазначеної суми коштів та її перерахування на рахунок одержувача коштів. Платіжні доручення використовуються в розрахунках за товарними і нетоварними платежами: 1)за фактично відвантажену продану продукцію 2)у порядку попередньої оплати 3)для завершення розрахунків за актами звірки взаємної заборгованості підприємств 4)для перерахування підприємствами 5)для сплати податків і зборів 6)інших випадків Примусове списання коштів банки виконують з рахунків, які відкриті клієнтами в банках відповідно до нормативно-правових актів Національного банку, що регулюють порядок відкриття та використання рахунків. Платіжна вимога-доручення — це комбінований розрахунковий документ, який складається з двох частин: 1)вимоги постачальника 2)доручення платника. Платіжна вимога-доручення повертається без виконання, якщо сума, що зазначена платником, перевищує суму, що є на його рахунку.

Банк платника приймає вимогу-доручення від платника протягом 20 календарних днів з дати оформлення її отримувачем Розрахунки чеками застосовуються для здійснення розрахунків у безготівковій формі між юридичними особами, а також фізичними та юридичними особами з метою скорочення розрахунків готівкою за отримані товари, виконані роботи та надані послуги. Суб'єктами розрахункового процесу з використанням чеків є 1)чекодавець 2)чекодержатель 3)банк-емітент . Примусове списання коштів з рахунків платників ініціюють стягувачі на підставі виконавчих документів, виданих судами. За необґрунтованість примусового списання коштів, недостовірність даних, зазначених у платіжній вимозі, стягувач несе відповідальність згідно із законодавством України. Для примусового списання коштів стягувач оформляє не менше ніж у трьох примірниках платіжну вимогу за встановленою формою. Платіжну вимогу стягувач подає до банку, що його обслуговує, разом із двома примірниками реєстру платіжних вимог.

48)Відповідність за порушення виконання грошових зобов’язань Особливості цивільно-правової відповідальності за прострочення виконання грошових зобов'язань обумовлені їх специфічними ознаками, до яких належать такі:1) цей вид зобов'язань включає в себе обов'язок сплатити гроші та має на меті погашення грошового боргу;2) таке зобов'язання є підставою виникнення як права власності щодо готівки, так і зобов'язального права при безготівкових розрахунках;3) встановлюються спеціальні правила на випадок порушення грошових зобов'язань у вигляді нарахування процентів річних як плати за безпідставне користування чужими грошовими коштами;4) спеціальний порядок розподілу ризиків;5) предметом виконання є грошові знаки у визначеній сумі чи у сумі, що може бути визначена;6) специфічним є вплив прострочення на зміст грошового зобов'язання, оскільки останнє у разі прострочення все одно залишається грошовим, на відміну від інших видів зобов'язань, які в результаті їх порушення (у тому числі й прострочення) можуть бути трансформовані у грошове зобов'язання.

49)Міжбанківські розрахунки Міжбанківські розрахунки - безготівкові розрахунки між банками, що обумовлені виконанням платежів клієнтів або власними зобов'язаннями одного банку перед іншим. Головну роль в організації міжбанківських розрахунків відіграє система кореспондентських відносин. Кореспондентські відносини – договірні відносини між банками про здійснення платежів, розрахунків та інших послуг, що їх виконує один банк за дорученням і на кошти іншого банку. М.р. призначені для здійснення платіжних трансакцій між банками, обумовлених виконанням платежів їх клієнтів, або власних зобов’язань одного банку перед іншим. На основі М.р.: 1) відбувається завершення розрахунків між суб’єктами господарської діяльності з купівлі-продажу товарів (послуг), цінних паперів тощо; 2) здійснюються розрахунки з фінансовими органами щодо сплати податків та інших обов’язкових платежів; 3) реалізуються фінансово-економічні зв’язки між самими банками щодо виконання взаємних зобов’язань. Основними видами М.р. є: 1) розрахунки на основі організації кореспондентських відносин між банками; 2) розрахунки на основі кореспондентських рахунків, відкритих у центральному банку. Як правило, це повні розрахунки, що виконуються на валовій основі. Їх мож­на характеризувати як платежі-брутто; 3) розрахунки через клірингові установи, які називають платежі-нетто.Формами проведення М.р. є платежі, здійс­нювані з використанням: в) Системи електронних платежів Національного банку (СЕП); б) власних платіжних систем банківських установ; в) прямих кореспондентських відносин між банками.

50)Зміст, основні поняття, організаційні та нормативно-правові засади міжбанківських розрахунків Міжбанківські розрахунки - безготівкові розрахунки між банками, що обумовлені виконанням платежів клієнтів або власними зобов'язаннями одного банку перед іншим. Кореспондентські відносини - договірні відносини між банками, метою яких є здійснення платежів, розрахунків та надання інших банківських послуг за взаємними дорученнями. Кореспондентські відносини можуть установлюватися: 1)між банками і Національним банком України; 2)безпосередньо між банками. Кореспондентські відносини з Національним банком України встановлюються банком шляхом укладення договору на розрахунково-касове обслуговування з відкриттям кореспондентського рахунку в територіальному управлінні Національного банку за місцезнаходженням власника рахунку. Система електронних платежів Національного банку України (СЕП) - загальнодержавна платіжна система, що забезпечує здійснення розрахунків між банківськими установами, органами державного казначейства на території України із застосуванням електронних засобів приймання, оброблення, передавання та захисту інформації. Кореспондентський рахунок - рахунок, який відкривається банку (філії) для обліку коштів та проведення розрахунків, що їх виконує один банк за дорученням і на кошти іншого банку на підставі укладеного договору. Міжбанківські розрахунки можуть здійснюватися через: 1)СЕП НБУ 2) банки-кореспонденти за кореспондентськими рахунками ЛОРО, НОСТРО. Розрахункова палата - структурний підрозділ територіального управління НБУ