Вариант №4

1. Налогообложение доходов и операций с ценными бумагами

2. Имеет ли право организация, у которой стоимость чистых активов составляет 700 млн руб., зарегистрировавшая казино в игорной зоне Краснодарского края, осуществлять деятельность в сфере игорного бизнеса? Ответ аргументируйте ссылкой на нормативно-правовой документ.

3. Физическому лицу за работу на основании трудового договора организация выплатила:

- в январе-мае – по 25 000 руб.;

- в июне - октябре – по 26 000 руб.;

- в ноябре - декабре – по 27 000 руб.

Физическое лицо имеет двух детей: один в возрасте 15 лет, другой – 20 лет и является студентом дневной формы обучения. Исчислите сумму налога на доходы физических лиц за налоговый период.

Тест №4

1. В чем заключается принцип достаточности налогообложения:

А) все граждане должны уплачивать налоги соразмерно получаемым доходам;

Б) налогов должно быть достаточно для покрытия расходов государства;

В) после уплаты налогов у граждан должно оставаться достаточно средств для существования.

2. Налог на имущество физических лиц в зависимости от ставок налогообложения относится:

А) к налогу с твердой ставкой

Б) налогу с процентной прогрессивной ставкой;

В) налогу с процентной пропорциональной ставкой.

3. При реализации фискальной функции государства:

А) стимулирует предпринимательскую активность;

Б) обеспечивает наполняемость бюджета;

В) регулирует экономические процессы внутри страны.

4. Вставьте пропущенное слово: «Индивидуальность уплаты налогов означает, что каждый налогоплательщик должен платить … налоги, какие существуют в государстве, а только те, которые ему положено платить по своему социальному статусу».

А) не все;

Б) все;

В) любые.

5. Приостановление операций по расчетному счету налогоплательщика – это:

А) право налогового органа;

Б) обязанность налогового органа;

В) налоговый орган вообще не имеет права приостанавливать операции по расчетному счету налогоплательщика.

6. Арест имущества может осуществляться в отношении имущества:

А) только физического лица;

Б) только юридического лица;

В) как физического, так и юридического лица.

7. В какой срок налоговый орган обязан уведомить налогоплательщика о зачете излишне уплаченной суммы налога:

А) недели;

Б) 5 дней;

В) 1 месяца.

8. Налоговый орган обязан поставить налогоплательщика на налоговый учет в течение:

А) 14 дней;

Б) 10 дней;

В) 5 дней.

9. Какой из элементов не является обязательным при составлении акта выездной налоговой проверки:

А) адрес налогового органа, осуществляющего проверку;

Б) ФИО должностных лиц, осуществляющих налоговую проверку;

В) выявленные налоговые нарушения со ссылкой на статьи НК РФ.

10. Снижение величины штрафных санкций за налоговые нарушения в соответствии с НК РФ предусмотрено в случае:

А) отягчающих обстоятельств;

Б) смягчающих обстоятельств;

В) по усмотрению налогового органа.

Вариант №5

1. Специфика налогообложения инвестиционных фондов

2. Таможенная стоимость партии безалкогольных напитков из ФРГ – 300 тыс. руб. Базовая ставка таможенной пошлины – 20%. Определите сумму таможенной пошлины.

3. ООО «Восток-М» владеет земельным участком. Его кадастровая стоимость на 1 января 2014 года составляла 3 800 000 руб. Рассчитать сумму земельного налога за налоговый период, используя ставку, установленную в г. Краснодар.

Тест №5

1. Налог – это:

А) обязательный платеж, взимаемый с юридических и физических лиц;

Б) обязательный индивидуальный платеж, взимаемый с юридических и физических лиц;

В) обязательный индивидуальный безвозмездный платеж, взимаемый с юридических и физических лиц в целях формирования государственных финансов.

2. Земельный налог:

А) полностью зачисляется в местный бюджет;

Б) распределяется между местным и федеральным бюджетом;

В) распределяется между федеральным и региональным бюджетом.

3. Что отражает показатель налоговой нагрузки на экономику страны:

А) долю выручки предприятия, изымаемой в виде налогов;

Б) часть ВВП страны, перераспределяемого через налоги;

В) долю прибыли предприятия, изымаемой в виде налогов.

4. Какие налоги исторически появились раньше:

А) прямые;

Б) косвенные.

5. К правам налоговых органов относится:

А) возврат излишне взысканных с налогоплательщика налогов;

Б) своевременная постановка налогоплательщиков на налоговый учет;

В) обследование любых производственных и складских помещений налогоплательщика, используемых им для получения дохода.

6. Полный арест имущества налогоплательщика – это когда:

А) налогоплательщик может владеть, пользоваться и распоряжаться имуществом, но с разрешения налогового органа;

Б) налогоплательщик не вправе распоряжаться имуществом, а владеть и пользоваться может с разрешения налогового органа;

В) не имеет права пользоваться и распоряжаться имуществом.

7. Налоговый орган в первоочередном порядке погашает задолженность налогоплательщика по уплате налога при:

А) зачете излишне уплаченного налога;

Б) возврате излишне уплаченного налога;

В) зачете излишне взысканного налога.

8. Налоговый орган обязан снять с учета налогоплательщика при его ликвидации (реорганизации) в течение:

А) 5 дней;

Б) 1 месяца;

В) 10 дней.

9. Налогоплательщик имеет право обжаловать результаты выездной налоговой проверки в вышестоящий налоговый орган после вынесения решения налоговым органом в течение:

А) 2 месяцев;

Б) 3 месяцев;

В) 1 месяца.

10. Несоблюдение порядка владения, пользования и (или) распоряжения имуществом, на которое наложен арест, влечет взыскание штрафа в размере:

А) 20 000 руб.;

Б) 30 000 руб.;

В) 10 000 руб.