Вариант №6

1. Налогообложение негосударственных пенсионных фондов

2. ИП применяет патентную систему налогообложения. Количество человек – 2. Вид деятельности – ремонт квартир. Место нахождения г. Краснодар. Определите годовую стоимость патента.

3. За налоговый период организация, являющаяся в соответствии с законодательством пользователем недр, осуществила добычу:

- нефелинов (стоимость – 825 000 руб.);

- калийных солей (стоимость – 345 000 руб.);

- минеральных вод (стоимость – 275 000 руб.);

- коллекционных геологических материалов (стоимость – 975 000 руб.)

Определить НДПИ за налоговый период.

1. Какой из перечисленных элементов налогообложения не является обязательным при установлении налога:

А) налоговая база;

Б) налоговая ставка;

В) налоговые льготы.

2. Налог на добавленную стоимость взимается:

А) с юридических лиц;

Б) с физических лиц;

В) с юридических и физических лиц.

3. Чему равно налоговое бремя работника:

А) ставке налога на доходы физических лиц;

Б) ставке налога на прибыль;

В) ставке единого социального налога.

4. Налоговое регулирование – это:

А) экономически обоснованная система прогнозов налоговых поступлений с учетом реальных экономических условий;

Б) система экономических мер оперативного вмешательства в ход воспроизводственных процессов.

5. Налогоплательщиками в РФ признаются:

А) только организации;

Б) только физические лица;

В) организации и физические лица.

6. На какой срок предоставляется инвестиционный налоговый кредит:

А) от 1 до 6 мес;

Б) от 1 года до 5 лет;

В) от 2 до 10 лет.

7. Налогоплательщику возвращается сумма налога с учетом процентов при:

А) возврате излишне взысканного налога;

Б) зачете излишне взысканного налога;

В) зачете излишне уплаченного налога.

8. Камеральная налоговая проверка – это:

А) проверка правильности применения налогоплательщиком налоговых льгот;

Б) проверка правильности расчета налогоплательщиком налогов, применения льгот и налоговых ставок;

В) проверка правильности применения налогоплательщиком налоговых ставок.

9. Без решения руководителя налогового органа может проводиться:

А) тематическая выездная налоговая проверка;

Б) камеральная налоговая проверка;

В) комплексная налоговая проверка.

10. Несообщение банком налоговому органу сведений об открытии или закрытии счета налогоплательщика влечет взыскание штрафа в размере:

А) 10 000 руб.;

Б) 20 000 руб.;

В) 40 000 руб.

Вариант №7

1. Государственный налоговый менеджмент

2. Организация вела предпринимательскую деятельность без постановки на учет в налоговом органе в течение календарного месяца, за этот период доход организации составил 150 тыс. руб. Определите размер налоговой санкции.

3. Гидроэлектростанция, расположенная на реке Кама, выработала за квартал 430 млн. кВт/ч электроэнергии. Для размещения гидротехнических сооружений используется акватория водного объекта площадью 70 кв. м. Определите сумму водного налога за налоговый период.

Тест №7

1. Налоговая ставка – это:

А) процентная величина от объекта налогообложения;

Б) величина налоговых начислений на единицу налоговой базы;

В) фиксированная величина от объекта налогообложения.

2. Как классифицируются налоги в зависимости от уровня власти, устанавливающего их:

А) налоги с твердой и процентной ставкой;

Б) прямые и косвенные;

В) федеральные, региональные и местные.

3. Неопубликованные нормативные правовые акты … правовых последствий как не вступившие в силу:

А) не применяются, не влекут;

Б) применяются в особом режиме, но не влекут;

В) применяются, но влекут.

4. Принципиальные подходы к регулированию налоговых отношений в России определяются:

А) НК РФ;

Б) законами субъектов РФ, принятыми в соответствии с НК РФ;

В) законами муниципальных образований, принятыми в соответствии с НК РФ.

5. Использование налоговых льгот является:

А) правом налогоплательщика;

Б) обязанностью налогоплательщика.

6. Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен:

А) только по местными и региональным налогам;

Б) только по федеральным и региональным налогам;

В) по налогу на прибыль, а также по региональным и местным налогам.

7. Размер пени равен:

А) 1/200 ставки рефинансирования ЦБ РФ;

Б) 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ;

В) 1/400 ставки рефинансирования ЦБ РФ;

8. В течение какого срока после предоставления налогоплательщиком документов в налоговый орган должна быть проведена камеральная налоговая проверка:

А) 1 месяца;

Б) 2 месяцев;

В) 3 месяцев.

9. Налогоплательщик может подать протест по акту проверки в случае несогласия с выводами, изложенными в акте проверки, в течение:

А) 10 дней;

Б) 1 месяца;

В) 2 недель.

10. Дача экспертом заведомо ложного заключения влечет взыскание штрафа в размере:

А) 1 000 руб.;

Б) 500 руб.;

В) 5 000 руб.