Вариант №8

1. Налоговое администрирование

2. Банк нарушил установленный НК РФ срок исполнения поручении налогоплательщика о перечислении налога в размере 1 млн руб. на пять дней. Определите субъекта, который должен заплатить штраф и его размер.

3. Организация производит пиво крепостью 3%. Себестоимость 1 л пива – 15 руб., рентабельность производства – 20 % от себестоимости. Определите отпускную цену пива с учетом налогов.

Тест №8

1. Налоговая база – это:

А) предмет, подлежащий налогообложению;

Б) стоимостная, физическая, или характеристика объекта налогообложения;

В) период времени, по истечении которого возникает обязанность исчислить и уплатить налог.

2. Какой налог является косвенным:

А) транспортный;

Б) акциз;

В) налог на доходы физических лиц.

3. В какой стране был впервые разработан и внедрен налог на добавленную стоимость:

А) в Германии;

Б) в Швеции;

В) во Франции.

4. Цель налогового планирования – это:

А) уравновешивание интересов государства, хозяйствующих субъектов и граждан;

Б) анализ налоговых поступлений, определение тенденций и факторов их изменений;

В) осуществление комплекса мер, направленных на повышение собираемости налогов.

5. Налоговые агенты – это:

А) лица, осуществляющие внешнеэкономические операции и уплачивающие с них налоги;

Б) лица, представляющие интересы налогоплательщика на основании доверенности в налоговых правоотношениях;

В) лица, обязанные удерживать из средств, выплачиваемых налогоплательщику, сумму налога и перечислять ее в соответствующий бюджет.

6. Отсрочка по уплате налога предоставляется на срок:

А) до 1 года;

Б) от 3 до 6 месяцев;

В) от 1 года до 5 лет.

7. Пеня – это:

А) сумма, взимаемая за каждый день просрочки налогового платежа и определенная в процентах к его величине;

Б) сумма штрафа, взимаемая за неуплату налога (сбора), равная величине самого налога;

В) письменное уведомление налогоплательщика о необходимости уплатить налог (сбор).

8. Камеральные налоговые проверки проводятся:

А) один раз в год;

Б) два раза в год;

В) четыре раза в год.

9. Налоговое правонарушение – это:

А) совершенное (в нарушение УК РФ) деяние (действие или бездействие) налогоплательщиков, за которое установлена ответственность;

Б) совершенное (в нарушение ГК РФ) деяние (действие или бездействие) налогоплательщиков, за которое установлена ответственность;

В) совершенное (в нарушение законодательства о налогах и сборах) деяние (действие или бездействие) налогоплательщиков, за которое установлена ответственность;

10. Сколько принципов налогообложения было разработано А. Смитом:

А) 7 принципов;

Б) 4 принципа;

В) 10 принципов.

Вариант №9

1. Основные изменения в НК РФ в 2015 году

2. У организации имеется задолженность по уплате налога на прибыль. Налоговый орган взыскал эту задолженность за счет имущества организации – готовой продукции, при этом на счете организации в наличии было достаточное количество денежных средств для погашения указанной задолженности. Определите правомерность действий налогового органа.

3. Гражданин имеет в собственности легковой автомобиль с мощностью двигателя 97 л.с. 15 мая 2014 г. он приобрел в собственность еще один легковой автомобиль с мощность двигателя 147 л.с., который был зарегистрирован 20 мая 2014 г. Исчислите сумму транспортного налога, которую гражданин должен уплатить за 2014 год.

Тест №9

1. Налог на доходы физических лиц:

А) полностью зачисляется в федеральный бюджет;

Б) распределяется между федеральным и региональным бюджетом;

В) распределяется между федеральным, региональным и местным бюджетом.

2. К специальным налогам относятся:

А) налог на прибыль и налог на имущество организаций;

Б) налог на доходы и имущество физических лиц;

В) транспортный налог, единый социальный налог.

3. Нарушение налогоплательщиком установленного срока подачи заявления о постановке на учет в налоговом органе влечет взыскание штрафа в размере:

А) 5000 тыс. руб.;

Б) 10000 тыс. руб.;

В) 20000 тыс. руб.

4. Какой из элементов налогообложения наиболее часто используется в регулирующих целях:

А) налоговые льготы;

Б) налоговые ставки;

В) налоговые санкции.

5. Право уполномоченному представителю (физического лица) представлять интересы последнего в налоговых правоотношениях дает документ:

А) нотариально заверенная доверенность;

Б) расписка;

В) доверенность, оформленная в соответствии с гражданским законодательством.

6. Ставка процентов за пользование инвестиционным налоговым кредитом устанавливается:

А) от 1/3 до ¾ ставки рефинансирования ЦБ РФ;

Б) равна ставке рефинансирования ЦБ РФ;

В) от ½ до ¾ ставки рефинансирования ЦБ РФ.

7. Принудительное взыскание пени с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, производится:

А) в судебном порядке;

Б) в бесспорном порядке.

8. Камеральная налоговая проверка проводится:

А) по месту нахождения налогоплательщика;

Б) по месту нахождения налогового органа;

В) по выбору налогоплательщика.

9. Непредставление в установленный срок налогоплательщиком в налоговый орган документов или иных сведений, предусмотренных НК РФ, влечет взыскание штрафа в размере:

А) 5000 руб.;

Б) 10 МРОТ;

В) 200 руб. за каждый непредставленный документ.

10. Какой из способов уплаты налога предполагает внесение налога в бюджет соответствующего уровня до получения дохода:

А) у источника выплаты;

Б) по декларации;

В) когда налог исчисляется налоговым органом.