10.4 Анализ рисков
Банковская деятельность с многочисленными рисками и управления ими является одной из ключевых функций банка. Само понятие банковского риска многогранно и его можно определить по-разному. В банковском деле он означает вероятность того, что произойдет событие, которое неблагоприятно скажется на прибыли или капитале банка.
Если рассматривать наиболее известные виды банковских рисков, можно заметить их разнообразие и сложную структуру, когда один вид определяется набором других видов. В данной статье мы приведем следующую структуру:
Традиционно для банков основным риском является кредитный риск. Затем по приоритетности, в зависимости от бизнес-профиля, идут операционный или финансовый риск.
Рассмотрим более подробно каждый из данных рисков.
Кредитный риск – это возможность возникновения убытков вследствие неоплаты или просроченной оплаты клиентом своих финансовых обязательств перед банком. Именно он нанес один из главных ударов по банкам в период кризиса и с ним начали бороться в первую очередь. Невозврат кредитов стал отправной точкой проблем, пришлось искать причины и делать выводы.
Оценка кредитного риска содержит больше субъективизма сравнительно с другими рисками. Для анализа кредитного риска не могут быть применены методы статистики или теории вероятности, широко используемые для оценки других рисков, например финансовых. Как известно, эти методы направлены на выявление статистических закономерностей, под которыми понимают повторяемость, последовательность и порядок в массовых процессах. Однако кредитный риск вследствие преобладания индивидуальной составляющей плохо описывается понятием статистической совокупности, поэтому в процессе оценивания кредитного риска предпочтение следует отдавать не статистическим приемам, а индивидуальной работе с заемщиком. Итак, с теоретической точки зрения для оценки каждого отдельного кредитного риска должны быть применена специально созданная для этого методика, которая бы разрешала учесть все особенности конкретного заемщика.
На сегодняшний день для управления кредитным риском, банками используется следующая система, которая построена на следующих методах:
Всесторонняя оценка заемщика; Автоматизация кредитного процесса;
Внедрения скорринговых и рейтинговых моделей; Службы верификации;
Мониторинг кредитного портфеля на постоянной основе; Тесная работа с клиентами, допустившими просрочку; Кредитное бюро.
Параллельно с развитием методов оценки и определения кредитного риска банки начали обращать внимание на управление финансовыми рисками.
Финансовый риск- это риск изменения стоимости активов вследствие изменения рыночных факторов. Финансовый риск принято разделять на следующие подвиды рисков:
Ценовой риск;
Риск ликвидности;
Процентный риск;
Валютный риск.
Как было сказано выше, методы оценки финансовых рисков могут быть построены с помощью методов теории вероятности, статистики и теории случайных процессов. Значительное количество данных, которые предоставляет рынок, и активное использование пакетов бизнес-аналитики, позволяют риск-менеджеру строить сложные модели по управлению финансовыми рисками.
Как показывает практика, успешная система управления финансовыми рисками должна состоят из следующих компонентов:
Нормативная и методологическая база
Качественные методы Количественные методы
В свою очередь количественные методы должны содержать в себе:
Процедуры установления лимитов на операции с рыночными инструментами Модели изменения стоимости активов от изменения рыночных факторов Бэк-тестинг Стресс-тестирование.
Анализ инвестиционного портфеля банка на основе отчетности
Анализ, полученный на основе вышеописанных методов, позволяет уполномоченному лицу принимать необходимые меры для ограждения банка от результатов рыночных колебаний, что в свою очередь отражается на стабильности развития финансового института.
Наряду с этим, одним из наиболее трудно управляемых рисков является операционных риск.
Операционный риск – риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности коммерческого банка и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействий), несоразмерности (недостаточностью) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействий внешних событий.
Управление рисками лежит в основе банковской деятельности и является существенным элементом операционной деятельности Банка. Рыночный риск, кредитный риск и риск ликвидности являются основными рисками, с которыми сталкивается Банк в процессе осуществления своей деятельности.
Падение курса тенге, как указано в следующей диаграмме, по отношению к следующим валютам по состоянию на 31 декабря 2014 года и 31 декабря 2013 года вызвало бы описанное далее увеличение (уменьшение) капитала и прибыли или убытка. Данный анализ проводился за вычетом налогов и основан на изменениях валютных курсов, которые, с точки зрения Банка, являются обоснованно возможными по состоянию на конец отчетного периода.Анализ подразумевает, что все остальные переменные, в особенности процентные ставки,остаются неизменными.
Диаграмма 1. Анализ рисков
Рост курса тенге по отношению к ранее перечисленным валютам по состоянию на 31 декабря 2014 года и 31 декабря 2013 года имело бы обратный эффект при условии, что все остальные переменные остаются неизменными.