1. Основные элементы и источники уплаты налога на добавленную стоимость.

Составление расчетов (порядок исчисления налога) и корреспонденции счетов по начислению и перечислению налога на добавленную стоимость в бюджет.

Задача №1

- Определите сумму НДФЛ, сумму алиментов и сумму к выплате на руки за апрель месяц.

- Составьте корреспонденцию счетов по начислению и перечислению НДФЛ в бюджет.

- Укажите сроки уплаты налога и сроки представления налоговой отчетности.

Исходные данные:

Работнику обслуживающего производства начислена заработная плата за март 15 800 руб. Начислена ежемесячная премия в размере 15 % от фонда оплаты труда. Выполнял интернациональный долг в Афганистане. Имеет трех детей: первому-22 года обучается по очной форме обучения, второму - 15 лет, третьему - 7 лет. Платит алименты. Работник написал заявление о предоставлении стандартных вычетов.

Совокупный годовой доход на 01.04. – 48600 рублей.

Задача №2

На основании данных конкретной организации заполнить налоговую отчетность по земельному налогу и платежное поручение на перечисление налога в бюджет. Определить основные элементы налогообложения по земельному налогу: налоговую базу, налоговую ставку и показать порядок расчета налога согласно формуле.

Вариант 3.

1. Основные элементы и источники уплаты налога на прибыль организаций.

Составление расчетов (порядок исчисления налога) и корреспонденции счетов по начислению и перечислению налога на прибыль организаций в бюджет.

Задача №1

- Определите суммы страховых взносов во внебюджетные фонды.

- Составьте корреспонденцию счетов по начислению и перечислению страховых взносов в бюджет.

- Укажите сроки уплаты взносов и сроки представления отчетности.

Исходные данные:

Работнику бухгалтерии начислена заработная плата 15000 руб. (1970 года рождения). Начислена ежемесячная премия в размере 15 % от фонда оплаты труда. Также в этом же месяце была выплачена материальная помощь в размере 5500 рублей за счет чистой нераспределенной прибыли. Имеет одного ребенка -15лет, которому является единственным опекуном.

Задача №2

На основании данных конкретной организации заполнить налоговую отчетность по НДС и платежное поручение на перечисление налога в бюджет. Определить основные элементы налогообложения по налогу на добавленную стоимость: налоговую базу, налоговую ставку, налоговый вычет и показать порядок расчета налога согласно формуле.

Вариант 4.

1. Основные элементы и источники уплаты налога на имущество организаций.

Составление расчетов (порядок исчисления налога) и корреспонденции счетов по начислению и перечислению налога на имущество организаций в бюджет.

Задача №1

- Рассчитайте налогооблагаемую прибыль за налоговый период.

- Определите сумму налога на прибыль организаций, в том числе по бюджетам.

- Составьте корреспонденцию счетов по начислению и перечислению налога в бюджет.

- Укажите сроки уплаты налога и сроки представления налоговой отчетности.

Исходные данные:

Организация ЗАО «Пальмир».

Вид деятельности – производство.

Доход от реализации товаров, работ, услуг, имущества и имущественных прав – 1 725 000 руб.

Внереализационные доходы –157 370 руб.

Расходы, связанные с производством и реализацией товаров, работ, услуг, имущества и имущественных прав –1 429 000 руб.

Внереализационные расходы – 139 290 руб.

Задача №2

На основании данных конкретной организации заполнить налоговую отчетность по форме 2-НДФЛ и платежное поручение на перечисление налога в бюджет. Определить основные элементы налогообложения по налогу на доходы физических лиц: налоговую базу, налоговую ставку, налоговый вычет и показать порядок расчета налога согласно формуле.

Вариант 5.