Перечень вопросов к экзамену

1. Понятия налогов, сборов и пошлин.

2. Основные нормативно-правовые документы, регламентирующие расчеты с бюджетом.

3. Основные классификационные признаки налогов.

4. Страховые взносы: порядок расчета и уплаты.

5. Сущность и функции налоговых платежей.

6. Налоговая политика государства и основные элементы налога.

7. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

8. Основные элементы налога па прибыль.

9. Формирование доходов организации для расчета налога на прибыль.

10. Порядок формирования расходов организаций. связанных с производством и реализацией для расчета налога на прибыль.

11. Структура и порядок учета внереализационных расходов для расчета налоговой базы по налогу на прибыль.

12. Нормируемые расходы. Порядок отражения в учете.

13. Отложенные налоговые активы. Условия возникновения и отражения в учете.

14. Расчет отложенных налоговых обязательств.

15. Расчет текущего налога на прибыль.

16. Техника заполнения декларации по налогу па прибыль.

17. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу на прибыль.

18. Основные элементы НДС.

19. Формирование налоговой базы НДС при реализации товаров и отражение на счетах бухгалтерского учета.

20. Определение налоговой базы НДС при строительстве хозяйственным способом для собственного потребления и отражение в учете.

21. Учет расчетов НДС по экспортным поставкам.

22. Порядок расчета входящего НДС по облагаемым и необлагаемым операциям.

23. Учет и налогообложение оплаты предстоящих поставок товаров. Отражение на счетах бухгалтерского учета.

24. Порядок расчета и сроки уплаты НДС.

25. Техника заполнения декларации по НДС.

26. Основные элементы налога на доходы физических лиц.

27. Расчет НДФЛ с доходов, полученных в натуральной форме.

28. Расчет НДФЛ с доходов, полученных в виде материальной выгоды.

29. Доходы, не подлежащие налогообложению налогом на доходы физических лиц.

30. Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ.

31. Имущественные налоговые вычеты по НДФЛ.

32. Социальные налоговые вычеты по НДФЛ.

33. Профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ.

34. Порядок и сроки уплаты налога на доходы физических лиц.

35. Структура и техника заполнения налоговой декларации по НДФЛ.

36. Акцизы: порядок расчета и сроки уплаты. Порядок формирования налоговой базы. Отражение на счетах бухгалтерского учета.

37. Земельный налог. Порядок расчета и сроки уплаты.

38. Транспортный налог. Объекты налогообложения. Порядок расчета и сроки уплаты. Отражение на счетах бухгалтерского учета.

39. Налог на имущество юридических лиц. Основные элементы налога

40. Налог на имущество: порядок расчета и сроки уплаты. Отражение па счетах бухгалтерского учета.