1. Основные элементы и источники уплаты единого сельскохозяйственного налога.

Составление расчетов (порядок исчисления налога) и корреспонденции счетов по начислению и перечислению единого сельскохозяйственного налога в бюджет.

Задача №1

• Определите сумму земельного налога за прошлый год.

• Составьте корреспонденции счетов по начислению и перечислению налога в бюджет.

• Укажите сроки уплаты налога и сроки представления налоговой отчетности.

Исходные данные:

ООО «Тайп» имеет в собственности участок на территории муниципального образования. На этой земле расположены здание офиса и производственные помещения. Кадастровая стоимость участка по состоянию на 1 января прошлого года составляет 3 000 000руб.

В соответствии с решением Совета депутатов муниципального образования ставка установлена в размере 1,4%. В муниципальном образовании предусмотрены ежеквартальные платежи.

Задача №2

На основании данных конкретной организации заполнить налоговую декларацию по транспортному налогу и платежное поручение на перечисление налога в бюджет. Определить основные элементы налогообложения по транспортному налогу: объект налогообложения, налоговую базу, налоговую ставку и показать порядок расчета налога согласно формуле.

Вариант 8.

1. Основные элементы и источники уплаты единого налога при упрощенной системе налогообложения.

Составление расчетов и корреспонденции счетов по начислению и перечислению единого налога при упрощенной системе налогообложения в бюджет.

Задача №1

• Определить сумму единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) за прошлый год.

• Составьте корреспонденции счетов по начислению и перечислению единого налога в бюджет

• Укажите сроки уплаты налога и сроки представления налоговой отчетности.

Исходные данные:

ЗАО «Мир» занимается производством и реализацией сельскохозяйственной продукции.

По итогам работы за прошлый год:

• сумма доходов от реализации с/х продукции составила 650 000 руб.,

• внереализационные доходы – 130 000 рублей

• доходы в виде целевых поступлений – 80 000 рублей

• материальное расходы 380 000 руб.

• расходы на приобретение НМА 30 000 рублей

• расходы на обеспечение пожарной безопасности – 25 000 рублей

• расходы на почтовые услуги – 1000 рублей

• расходы на проведение экспертизы – 3000 рублей

• расходы в виде штрафа уплаченного в бюджет -2500 рублей

Задача №2

На основании данных конкретной организации заполнить налоговую декларацию по налогу на прибыль организаций и платежные поручения на перечисление налога в бюджеты. Определить основные элементы налогообложения по налогу на прибыль организаций: объект налогообложения, налоговую базу, налоговую ставку и показать порядок расчета налога согласно формуле.

Вариант 9.

1. Основные элементы и источники уплаты единого налога на вмененный доход.

Составление расчетов (порядок исчисления налога) и корреспонденции счетов по начислению и перечислению единого налога на вмененный доход в бюджет.

Задача №1

- Рассчитайте сумму единого налога при УСН за прошлый год. Если объектом налогообложения являются доходы.

- Составьте корреспонденции счетов по начислению и перечислению единого налога в бюджет.

- Укажите сроки уплаты налога и сроки представления налоговой отчетности.

Исходные данные:

По итогам прошлого года сумма доходов составила 690 000 рублей. Сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование составила 26 200 рублей, а сумма пособий по временной нетрудоспособности за указанный период составила 7 300 рублей.

Задача №2

На основании данных конкретной организации заполнить налоговую декларацию по ЕСХН и платежное поручение на перечисление единого налога в бюджет. Определить основные элементы налогообложения по единому сельскохозяйственному налогу: объект налогообложения, налоговую базу, налоговую ставку и показать порядок расчета налога согласно формуле.

Вариант 10.