- •Глава 1. Теоретические основы оценки эффективности банковской деятельности
- •Глава 2.Описание и анализ финансового состояния пао «сбербанк России»
- •Глава 3. Пути улучшения эффективности работы банка пао «Сбербанк России»
- •Глава 1. Теоретические основы оценки эффективности банковской деятельности 6
- •Глава 2. Описание и анализ финансового состояния пао «сбербанк россии» 43
- •Глава 3. Пути повышения эффективности деятельности пао «сбербанк россии» 77
- •Введение
- •Глава 1. Теоретические основы оценки эффективности банковской деятельности
- •1.1 Понятие эффективности деятельности коммерческого банка
- •1.2 Системный подход к оценке эффективности финансовой деятельности коммерческого банка
- •1.3.Место, значение и задачи анализа финансовых результатов деятельности коммерческого банка
- •Глава 2. Описание и анализ финансового состояния пао «сбербанк россии»
- •2.1 Общая характеристика, миссия и цели деятельности банка
- •2.2 Анализ финансовых результатов и рентабельности банка пао «сбербанк россии»
- •2.3 Анализ активов и пассивов пао «сбербанка россии»
- •2.4. Анализ доходов, расходов и прибыли пао «сбербанк россии»
- •2.5.Анализ показателей эффективности деятельности пао «сбербанк россии»
- •Глава 3. Пути повышения эффективности деятельности пао «сбербанк россии»
- •Заключение
- •Список литературы Нормативно-правовые источники
- •Учебники, монографии, брошюры
- •Словари и энциклопедии
- •Периодические издания
- •Электронные ресурсы
2.3 Анализ активов и пассивов пао «сбербанка россии»
Проведение горизонтального и вертикального анализа баланса является первой стадией оценки финансового состояния коммерческого банка.
Структура активов и пассивов анализируется не только для определения степени диверсификации банковских операций и выявления опасностей, которые несут банку чрезмерное увеличение однотипными (даже очень выгодными в текущий момент) операциями. Для более детального анализа ПАО «Сбербанк России» ниже будут приведены таблицы структуры и динамики активов (Таблица 3, 4) и пассивов (Таблица 5, 6), в которых обозначены показатели Банка за 2013,2014 и 2015 год (данные в Приложении 3,4 и 5 соответственно), также рассчитан удельный вес и динамика приведенных показателей. Сделан вывод по представленным данным.
Таблица 3
Анализ структуры активов баланса ПАО «Сбербанк России» за 2013 - 2015 гг.
№ п/п |
Показатель |
На 31.12.2013 г., млрд.руб. |
На 31.12.2014 г., млрд.руб. |
На 31.12.2015 г., млрд.руб. |
|||
|
Уд.вес,% |
|
Уд.вес,% |
|
Уд.вес,% |
||
1 |
Денежные средства |
1237,0 |
6,79 |
2308,8 |
9,16 |
2333,60 |
8,54 |
2 |
Средства в Центральном Банке РФ |
251,50 |
1,38 |
365,70 |
1,450 |
387.90 |
1,42 |
3 |
Средства в кредитных организациях |
330,50 |
1,81 |
240,80 |
0,960 |
750,60 |
2,75 |
4 |
Чистые вложения в ценные бумаги |
2141,20 |
11,76 |
1969,70 |
7,820 |
1665,00 |
6,09 |
5 |
Чистая ссудная задолженность |
12933,70 |
71,02 |
17756,60 |
70,460 |
18727,80 |
68,51 |
6 |
Основные средства, материальные запасы |
477,30 |
2,62 |
496,40 |
1,970 |
499,20 |
1,83 |
7 |
Прочие активы |
839,10 |
4,61 |
2062,80 |
8,190 |
3358,50 |
10,87 |
8 |
Всего активов |
18210,30 |
100,00 |
25200,80 |
100,00 |
27334,70 |
100,00 |
В структуре активов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Денежные средства, Чистая ссудная задолженность и Чистые вложения в ценные бумаги. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы.
Таблица 4
Анализ динамики активов баланса ПАО «Сбербанк России» за 2013-2015 гг.
№ п/п |
Показатели |
Ед. измер. |
На 31.12. 2013г. |
На 31.12. 2014г. |
На 31.12. 2015г. |
Динамика 2013-2014гг. |
Динамика 2014-2015гг. |
||
В сумме млрд.руб. |
В % |
В сумме млрд. руб. |
В % |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
1 |
Денежные средства |
млрд. р. |
1237,0 |
2308,8 |
2333,6 |
1071,8 |
86,6 |
24,8 |
1,1 |
2 |
Средства в Центральном Банке РФ |
млрд. р. |
251,5 |
365,7 |
387.9 |
114,2 |
45,4 |
22,2 |
6,1 |
3 |
Средства в кредитных организациях |
млрд. р. |
330,5 |
240,8 |
750,6 |
-89,7 |
-27,1 |
509,8 |
211,7 |
4 |
Чистые вложения в ценные бумаги |
млрд. р. |
2141,2 |
1969,7 |
1665,0 |
-171,5 |
-8,0 |
-304,7 |
-15,5 |
5 |
Чистая ссудная задолженность |
млрд. р. |
12933,7 |
17756,6 |
18727,8 |
4822,9 |
37,3 |
971,2 |
5,5 |
6 |
Основные средства, материальные запасы |
млрд. р. |
477,3 |
496,4 |
499,2 |
19,1 |
4,0 |
2,8 |
0,6 |
7 |
Прочие активы |
млрд. р. |
839,1 |
2062,8 |
3358,5 |
1223,7 |
145,8 |
1295,7 |
62,8 |
8 |
Всего активов |
млрд. р. |
18210,3 |
25200,8 |
27334,7 |
6990,5 |
38,4 |
2133,9 |
8,5 |
За анализируемый период (01.2013г-31.12..2015г) совокупные активы увеличились на 50,1 % и достигли 27334,7 млрд. руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и вложения в ценные бумаги.
Доля средств находящаяся в Центральном Банке Российской Федерации до 2013 года имела среднее значение 33% и на 31.12.2013 составила 251,5 млрд. руб., затем появилась отрицательная тенденция роста средств, находящихся в Центральном Банке Российской Федерации (31.12.2014г.- 365,7 млрд. руб., 31.12.2015г. - 387.9 млрд. руб.).
Чистые вложения в ценные бумаги за 2013 год уменьшились на 171,5 млрд. руб. или 8,0 % и составили на 31.12.2013 - 1969,7 млрд. руб. В 2014 году объем ценных бумаг сократился на 304,7 млрд. руб. или на 15,5% и на 31.12.2015 год составил 1665,0 млрд. руб.
За 2013 год денежные средства значительно увеличились на 1071,8 млрд. руб. или на 86,6 % и составили на 31.12.2014 - 2308,8 млрд. руб. В период за 2015 год продолжился их рост, но не на столько значительный, чем за прошедший год и на 31.12.2015, данное значение равно 2333,6 млрд. руб., или на 1,1%.
Средства вложенные в прочие активы увеличились за анализируемый период примерно на 300%, и с 839,1 млрд. руб. увеличились до 3358,5 млрд. руб.
Далее проведем горизонтальный и вертикальный анализ пассива баланса, который представлен в таблицах 5, 6.
Таблица 5
Анализ структуры пассива баланса ПАО «Сбербанка России» за 2013 - 2014 гг.
№ п/п |
Показатель |
На 31.12. 2013г. |
На 31.12. 2014г. |
На 31.12. 2015г. |
|||||
|
Уд.вес,% |
|
Уд.вес,% |
|
Уд.вес,% |
||||
1 |
Средства банков |
2111,3 |
12,9 |
3640 |
15,7 |
1045,9 |
4,2 |
||
2 |
Средства физических лиц |
8435,8 |
51,7 |
9328,4 |
40,2 |
12043,7 |
48,3 |
||
3 |
Средства корпоративных клиентов |
3628,4 |
22,2 |
6234,5 |
26,9 |
7754,6 |
31,1 |
||
4 |
Выпущенные долговые ценные бумаги |
853,4 |
5,2 |
1302,6 |
5,6 |
1378,5 |
5,5 |
||
5 |
Прочие заемные средства |
499,1 |
3,1 |
537,2 |
2,3 |
398 |
1,6 |
||
6 |
Отложенное налоговое обязательство |
23,8 |
0,1 |
45,3 |
0,2 |
132 |
0,5 |
||
7 |
Прочие финансовые обязательства |
291,7 |
1,8 |
1271,8 |
5,5 |
1330,9 |
5,3 |
||
8 |
Прочие нефинансовые обязательства |
60,7 |
0,4 |
51,4 |
0,2 |
69,6 |
0,3 |
||
9 |
Субординированные займы |
424,7 |
2,6 |
769,5 |
3,3 |
806,5 |
3,2 |
||
10 |
Всего обязательств |
16328,9 |
100,0 |
23180,7 |
100,0 |
24959,7 |
100,0 |
||
В структуре пассивов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Средства клиентов и Собственные средства Банка, в незначительной доли средства Центрального Банка Российской Федерации. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные пассивы.
Таблица 6
Анализ динамики пассивов баланса ПАО «Сбербанк России» за 2009-2011 гг.
№ п/п |
Показатели |
Ед. измер. |
На 31.12. 2013г. |
На 31.12. 2014г. |
На 31.12. 2015г. |
Динамика 2013-2014гг. |
Динамика 2014-2015гг. |
||
В сумме млрд. руб. |
В % |
В сумме млрд. руб. |
В % |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
1 |
Средства банков |
млрд. р. |
2111,3 |
3 640,0 |
1 045,9 |
1528,7 |
72,4 |
-2594,1 |
-71,3 |
2 |
Средства физических лиц |
млрд. р. |
8435,8 |
9 328,4 |
12 043,7 |
892,6 |
10,6 |
2715,3 |
29,1 |
3 |
Средства корпоративных клиентов |
млрд. р. |
3628,4 |
6 234,5 |
7 754,6 |
2606,1 |
71,8 |
1520,1 |
24,4 |
4 |
Выпущенные долговые ценные бумаги |
млрд. р. |
853,4 |
1 302,6 |
1 378,5 |
449,2 |
52,6 |
75,9 |
5,8 |
5 |
Прочие заемные средства |
млрд. р. |
499,1 |
537,2 |
398,0. |
38,1 |
7,6 |
-139,2 |
-25,9 |
6 |
Отложенное налоговое обязательство |
млрд. р. |
23,80 |
45,3 |
132,0 |
21,5 |
90,3 |
86,7 |
191,4 |
7 |
Прочие финансовые обязательства |
млрд. р. |
291,7 |
1 271,8 |
1 330,9 |
980,1 |
336,0 |
59,1 |
4,6 |
8 |
Прочие нефинансовые обязательства |
млрд. р. |
60,7 |
51,4 |
69,6. |
-9,3 |
-15,3 |
18,2 |
35,4 |
9 |
Субординированные займы |
млрд. р. |
424,7 |
769,5 |
806,5 |
344,8 |
81,2 |
37,0 |
4,8 |
10 |
Всего обязательств |
млрд. р. |
16328,9 |
23 180,7 |
24 959,7 |
6851,8 |
42,0 |
1779,0 |
7,7 |
За анализируемый период (31.12.2013-31.12.2015г) совокупные пассивы увеличились на 52.9 % и достигли на 31.12.2015г 24 959,7 млрд. руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и средства Центрального Банка Российской Федерации.
За 2013 год собственный капитал составил 2111.3 млрд. руб., за 2014 год увеличился на 1528,7 млрд. руб., и составил 3 640,0 млрд. руб., но затем последовало значительное уменьшение собственного капитала на 2594,1 млрд. руб. и на 31.12.2015г составил 1 045,9 млрд. руб.
С 31.12.2013г по 31.12.2015г средства физических лиц увеличились с 8435,8 млрд. руб. до 12 043,7 млрд. руб. (31.12.2014г-9328,4 млрд. руб.)
Сумма выпущенных долговых обязательств увеличилась на 61,5% и составила на 31.12.2015 - 1 378,5 млрд. руб. (31.12.2013 - 853,4 млрд. руб., 31.12.2014 - 1 302,6 млрд. руб.).
Средства корпоративных клиентов за 2013 год составили 3628,4 млрд. руб., а за 2014 год средства увеличились на 2606,1 млрд. руб. или на 71.8 %. И составили 6 234,5 млрд. руб., а на 31.12.2015 г составили 7 754,6 млрд. руб., что на 1520,1 млрд. руб. или 24,4 % больше, чем за предыдущий год.
Заемные средства банка возросли до 398,0 млрд. руб. (31.12.2013 - 499,1 млрд. руб., 31.12.2014 - 537,2 млрд. руб.)
Основной ресурсной базой Банка остаются депозиты физических лиц, доля которых в общих обязательствах составляет наибольший процент.