2.4. Анализ доходов, расходов и прибыли пао «сбербанк россии»

Доходы, расходы и прибыль являются отражением комплекса объективных и субъективных факторов, воздействующих на деятельность банка: клиентская база, местоположение, наличие достаточных помещений для обслуживания клиентуры, уровень конкуренции, степень развития финансовых рынков, уровень взаимоотношений с государственными органами и отдельными их представителями, качество управления банком, в том числе оперативность принятия управленческих решений, доступность внешних источников дополнительных ресурсов, использование современных банковских технологий, наличие филиальной сети, уровень контроля за текущими расходами банка, уровень постановки внутрибанковского контроля и анализа.

Далее рассмотрим динамику доходов и расходов Сбербанка России за 2013-2015 гг., а также проведем анализ полученных результатов (Таблица 7).

Таблица 7

Анализ динамики доходов и расходов ПАО «Сбербанк России» за 2013 - 2015 гг.

№ п/п	Показатель	На 31.12. 2013г., млрд.руб.	На 31.12. 2014г., млрд.руб.	На 31.12. 2015г., млрд.руб.	Динамика 2013-2014г.		Динамика 2014-2015г.
					В сумме млрд. руб.	В %	В сумме млрд. руб.	В %
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Чистые процентные доходы	862,2	1019,7	988,0	157,5	18,3	-31,7	-3,1
2	Процентные доходы, всего	1 478,6	1 837,9	2 279,6	359,3	24,3	441,7	24,0
3	Процентные расходы, всего	587,8	784,1	1 252,0	196,3	33,4	467,9	59,7
4	Изменение резервов	5,9	18,4	6,3	+12,5	+211,9	-12,1	-65,8
5	Чистые доходы от операций с ценными бумагами	-1,1	-8,4	12,5	-7,3	663,6	20,9	-248,8
6	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	12,9	8,1	83,1	-4,8	-37,2	75	925,9
7	Чистые комиссионные доходы	244,8	306,4	384,1	61,6	25,2	77,7	25,4
8	Прочие операционные доходы	10,3	8,5	22,4	-1,8	-17,5	13,9	163,5
9	Операционные расходы	514,6	565,1	623,4	50,5	9,8	58,3	10,3
10	Прибыль до налогообложения	455,7	374,2	331,2	-81,5	-17,9	-43	-11,5
11	Начисленные налоги	93,7	83,9	108,3	-9,8	-10,5	24,4	29,1
12	Прибыль после налогообложения	362,0	290,3	222,9	-71,7	-19,8	-67,4	-23,2

Чистые процентные доходы за 2013 год выросли на 157,5 млрд. руб. или на 18,3 %, а за 2015 год произошло снижение на 31,7 млрд. руб. или 3,1 % и по состоянию на 31.12.2015 год составили 988,0 млрд. руб.

Процентные доходы увеличились на 359,3 млрд. руб. или на 24,3% в 2013 году, а в 2015 году возросли еще на 24% и на 31.12.2015 составили 2 279,60 млрд. руб. (31.2013 - 1 478,6 млрд. руб., 31.2014 - 1 837,9 млрд. руб.)

Процентные расходы, за анализируемый период снизились на 33,4% (49361млн.руб.) в 2013 году и в 2014 году увеличились на 59,7 %, по состоянию на 31.12.2015 составили 1 252,0 млрд. руб. (31.12.2013 - 587,8 млрд. руб., 31.2014 - 784,1 млрд. руб.). Основой составляющей процентные расходы являются процентные расходы по средствам физических лиц.

Чистые доходы по операциям с ценными бумагами перешли в затраты и в 2013 и в 2014 году (31.12.2013-1,1 млрд. руб., 31.12.2014-8,4 млрд. руб.), а в 2015 году их доход увеличился на 248,8 % или на 20,9 млрд. руб., это объясняется ростом вложений Банком средств в облигации Центрального Банка и корпоративные облигации.

Объем расходов на формирование резервов увеличился до 18,4 млрд. руб. за 2014 год по сравнению с 2013 годом (31.12.2013-5,9 млрд. руб.), а за 2015 год снова снизился до 6,3 млрд. руб.

Чистый доход от операций с иностранной валютой за 2014 год понизился до 8,1 млрд. руб. по сравнению с 2013 годом (12,9 млрд. руб.), но в 2015 году снова увеличился до 83,1 млрд. руб. Эти скачки дохода от операций с иностранной валютой можно связать с мировыми кризисными явлениями на фоне падение курса рубля (прирост USD к декабрю 2014 г. на 64% относительно января 2014г.).

Причинами девальвации рубля можно назвать следующие:

1. во-первых, падения цен на нефть с сентября 2014 г. по январь 2015 г., который привёл к сокращению валютных поступлений и росту спроса на иностранную валюту у населения, компаний, банков и так далее;

2. во-вторых, введение экономических санкций стран Запада (США, Евросоюза, Швейцарии, Норвегии, Канады, Австралии, Новой Зеландии, Японии и др.) в ответ на присоединение Крыма к России, вследствие чего российские компании, бравшие кредиты в Европе, не могли погасить их за счёт новых займов и вынуждены были экстренно скупать валюту на внутреннем рынке для выполнения обязательств;

3. в-третьих, ожидание ослабление рубля у экономических агентов и населения и, как следствие, валютные спекуляции, активизация в октябре-ноябре 2014 г. покупки наличной иностранной валюты.

Чистые комиссионные доходы в среднем возросли на 25% за весь анализируемый период, и на 31.12.2013 год составили 384,1 млрд. руб. Операционные расходы Банка возросли за анализируемый период в среднем возросли на 10 % и на 31.12.2015 год, составили 623,4 млрд. руб. (31.12.2013- 244,8 млрд. руб., 31.12.2014- 306,4 млрд. руб.)

За анализируемый период прибыль Банка снизилась в среднем на 15 %:

1. Прибыль до налогообложения на 31.12.2013 - 455,7 млрд. руб., в 2014 - 374,2 млрд. руб., в 2015 - 374,2 млрд. руб.

2. Прибыль после налогообложения на 31.12.2013 - 362,0 млрд. руб., в 2014 -290,30 млрд. руб., в 2015 - 222,90 млрд. руб.

Для подробного рассмотрение динамики прибыли необходимо рассмотреть основные показатели о прибылях и убытках за анализируемый период 2013,2014 и-2015гг. в поквартальной разбивке (Приложение 6):

Основным источником роста чистой прибыли явилось увеличение чистого процентного и комиссионного дохода, рост прочих операционных доходов, а также сокращение отчислений на создание резервов.

Чистая прибыль с 1 по 4 квартал 2013 года, млрд. руб.

За 2013 год чистая прибыль увеличилась с 88,5 млрд. руб. до 93,7 млрд. руб. На 1 июля данный показатель составил 86,0 млрд. руб., а на 1 октября - 93,8 млрд. руб. (Рисунок 1)

Чистая прибыль с 1 по 4 квартал 2014 года, млрд. руб.

За 2014 год чистая прибыль уменьшилась с 72,9 млрд. руб. до 49,0 млрд. руб. На 1 июля данный показатель составил 97,5 млрд. руб., а на 1 октября - 70,9 млрд. руб. (Рисунок 1)

Чистая прибыль с 1 по 4 квартал 2015 года, млрд. руб.

За 2015 год чистая прибыль увеличилась с 30,60 млрд. руб. до 73,10 млрд. руб. На 1 июля данный показатель составил 54,60млрд. руб., а на 1 октября - 65,10 млрд. руб. (Рисунок 1)

Рисунок 1. Основные показатели о прибылях и убытках за анализируемый период 2013-2015гг. в поквартальной разбивке.

На данном рисунке видно, что в 2013 году на протяжение всего года, прибыль имеет стабильный показатель, что нельзя сказать о 2014 годе, где прибыль после третьего квартала стремительно уменьшается. И в 1-ом квартале 2015 года она снижается до критической точки в 30,6 млрд. рублей. Таких показателей не было более трех лет, начиная с конца кризиса 2008 года. Но к концу 2015 года, можно отметить положительную динамику прибыли.