Лабораторная работа 6. Финансовые функции.

Цель работы:

1. Дать представление о финансовых функциях, описать их возможности.

2. Показать возможность расчета суммы вклада и стоимости инвестиции, расчета величины и продолжительности процентных платежей.

3. Рассмотреть финансовые функции для анализа инвестиций, для расчета амортизационных отчислений при использовании различных методик расчета амортизации.

Финансовые функции используют в планово-экономических расчетах. Всего в категории "Финансовые" имеется 53 функции. Среди полного перечня финансовых функций выделяется группа функций, используемая для анализа инвестиций и расчета операций по кредитам, ссудам и займам.

Таблица 2 - Назначение и форматы финансовых функций для анализа инвестиций

Особенности использования финансовых функций:

При создании формул следует устанавливать одинаковую размерность периода для процентной ставки и числа платежей. Например, если платежи производятся один раз в год, то и процентная ставка должна быть дана в годовом исчислении, если платежи производятся ежемесячно, то должна быть задана месячная процентная ставка.

Все аргументы, означающие денежные средства, которые должны быть выплачены (например сберегательные вклады), представляются отрицательными числами; денежные средства, которые должны быть получены (например дивиденды), представляются положительными числами.

Рассмотрим примеры решения следующих задач, связанных с расчетом операций по кредитам, ссудам и займам:

• определение наращенной стоимости (будущей стоимости);

• определение начального значения (текущей стоимости);

• определение срока платежа и процентной ставки;

• расчет периодических платежей, связанных с погашением займов.

Пример 1. 1) Необходимо рассчитать будущую сумму вклада в размере 1000 руб., внесенного на 10 лет с ежегодным начислением 10% (рис. 6.1.), и будущую сумму вклада при тех же условиях, но с ежегодным внесением 1000 руб. (рис.6.2.).

2) Требуется рассчитать, какую сумму можно занять на 8 лет под 6% годовых, если есть возможность выплачивать ежемесячно по 200 руб.

Решение.

Рисунок 6.1. - Расчет величины вклада с начальным взносом

Рисунок 6.2. - Расчет величины вклада с начальным взносом при регулярном пополнении

Результат вычисления: в первом случае - 2593,74 руб., во втором - 18531,17руб.

Эту же функцию БС можно использовать и для расчета величины возможного займа.

Рисунок 6.3. - Расчет величины возможного займа при помощи функции БС

Пример 2. Необходимо:

1) рассчитать величину вложения под 10 % годовых, которое будет ежегодно в течение 10 лет приносить доход 1000 руб.

2) рассчитать величину вложения под 10 % годовых, которое через 10 лет принесет доход 10000 руб.

Решение: 1)

Рисунок 6.4. - Расчет стоимости инвестиции

Результат вычисления получается отрицательным (-6 144,57 руб.), поскольку эту сумму необходимо заплатить. 2)

Рисунок 6.5. - Расчет стоимости инвестиции.

Результат вычисления получается отрицательным (-3855,43 руб.), поскольку эту сумму необходимо заплатить.

Пример3. Необходимо рассчитать величину ежемесячного вложения под 6 % годовых, которое через 12 лет составит сумму вклада 50000 руб.

Решение.

Рисунок 6.6. - Расчет процентных платежей.

Результат вычисления получается отрицательным (-237,95 руб.), поскольку эту сумму необходимо выплачивать.

При тех же условиях, но с начальным вкладом 10000 руб.

Рисунок 6.7. - Расчет процентных платежей

Результат вычисления получается отрицательным (-335,51 руб.), поскольку эту сумму необходимо выплачивать.

Эту же формулу (рис. 6.7.) можно использовать и при расчете платежей по займу. Например, необходимо рассчитать величину ежемесячной выплаты по займу в 50000 руб. под 6 % годовых на 12 лет. Результат будет тот же самый -237,95 руб.

Пример 4. Необходимо рассчитать количество ежемесячных платежей для погашения займа в 10000 руб., полученного под 10 % годовых, при условии ежемесячной выплаты 200 руб.

Решение.

Рисунок 6.14. Расчет количества платежей с использованием функции КПЕР. Результат вычисления – 42 ежемесячные выплаты.