Тема 8. Анализ финансовых результатов и рентабельности деятельности коммерческого банка.

Анализ структуры и динамики «работающих» и «неработающих» активов банка.

Структура и динамика банковских доходов и расходов по годовому и квартальному отчету о прибылях и убытках. Процентные и непроцентные доходы и расходы. Расходы по формированию и доходы по восстановлению резервов на покрытие возможных потерь по ссудам и иным активным операциям. Прочие и административно-управленческие расходы банка.

Анализ прибыли банка и банковской процентной маржи. Прибыль до налогообложения и чистая прибыль. Направления использования прибыли.

Абсолютная и относительная маржа: чистый процентный доход и коэффициенты маржи. Расчет относительной маржи по активам и работающим активам. Оценка минимального значения процентной маржи.

Сравнительная оценка доходности и прибыльности отдельных активных операций банка. Сравнительная оценка стоимости отдельных обязательств банка. Оценка спрэда прибыли.

Анализ рентабельности и эффективности банковской деятельности. Основные коэффициенты рентабельности. Соотношения доходов и расходов банка.

Тема 9. Анализ ликвидности и платежеспособности коммерческого банка.

Экономическая сущность ликвидности активов баланса и платежеспособности банка. Факторы, влияющие на ликвидность и платежеспособность банка. Конфликт между ликвидностью и доходностью.

Группировка банковских активов и пассивов по степени ликвидности и срочности исполнения обязательств соответственно. Договорной срок активов и пассивов и фактический период времени, оставшийся до их погашения. Влияние расхождения этих сроков на результаты оценки ликвидности.

Анализ структуры и динамики наиболее ликвидных активов банка. Определение соотношения активов различной степени ликвидности и пассивов соответствующего срока востребования.

Ликвидность банка и обязательные экономические нормативы деятельности банка, предусмотренные инструкцией 110-И.

Расчет нормативов ликвидности Н2, Н3, Н4. Группировка активов банка по степени риска вложений.

Расчет и анализ достаточности капитала банка и максимальных размеров риска. Нормативы Н1, Н6, Н7, Н9, Н10, Н12.

Планы практических занятий

Тема 1. Назначение и виды аналитической работы в банке.

1. Содержание и принципы организации аналитической работы в банке.

2. Субъекты и цели анализа деятельности банка.

3. Основные направления аналитической работы в банке.

4. Виды аналитической работы в банке.

5. Организация финансового анализа в банке.

Тема 2. Методы анализа деятельности коммерческого банка.

1. Классификация методов анализа.

2. Применение абсолютных, относительных и средних величин. Метод сравнения.

3. Методы факторного анализа.

4. Метод группировки. Табличный и графический метод.

5. Статистические и математические методы анализа.