- •Донецкий национальный технический университет
- •Методические указания к выполнению курсовой работы по дисциплине «Анализ банковской деятельности»
- •Донецк, 2016 г.
- •Тематический план и сетка часов курса «Анализ банковской деятельности»
- •Программа курса «Анализ банковской деятельности»
- •Тема 1. Назначение и виды аналитической работы в банке.
- •Тема 2. Методы анализа деятельности коммерческого банка.
- •Тема 3. Информационное обеспечение анализа банковской деятельности.
- •Тема 4. Анализ пассивных операций коммерческого банка.
- •Тема 5. Анализ активных операций коммерческого банка.
- •Тема 6. Анализ кредитных операций коммерческого банка.
- •Тема 7. Анализ прочих операций коммерческого банка.
- •Тема 8. Анализ финансовых результатов и рентабельности деятельности коммерческого банка.
- •Тема 9. Анализ ликвидности и платежеспособности коммерческого банка.
- •Тема 1. Назначение и виды аналитической работы в банке.
- •Тема 2. Методы анализа деятельности коммерческого банка.
- •Тема 3. Информационное обеспечение анализа банковской деятельности.
- •Тема 4. Анализ пассивных операций коммерческого банка.
- •Тема 5. Анализ активных операций коммерческого банка.
- •Тема 6. Анализ кредитных операций коммерческого банка.
- •Тема 7. Анализ прочих операций коммерческого банка.
- •Тема 8. Анализ финансовых результатов и рентабельности деятельности коммерческого банка.
- •Тема 9. Анализ ликвидности и платежеспособности коммерческого банка.
- •Тема 10. Анализ финансового состояния коммерческого банка.
- •Рекомендации по выполнению курсовой работы по дисциплине «анализ банковской деятельности» на основе таблиц приложения 1
- •1. Анализ структуры и динамики балансовых данных банка согласно действующим формам публикуемой отчетности
- •2. Анализ пассива баланса коммерческого банка
- •3. Анализ актива баланса коммерческого банка
- •4. Комплексный анализ активных и пассивных счетов коммерческого банка
- •5. Анализ финансового результата деятельности банка
1. Анализ структуры и динамики балансовых данных банка согласно действующим формам публикуемой отчетности
|
|
|
|
|
Таблица 1 |
|
|
Динамика активов Банка1, тыс. руб. |
|
||||
№ |
Наименование статей |
01.01.Х |
01.01.ХХ |
Изменение2 |
Темп роста3, % |
|
1 |
Денежные средства |
|
|
|
|
|
2 |
Средства в Центробанке |
|
|
|
|
|
2.1. |
Обязательные резервы в |
|
|
|
|
|
Центральном Банке РФ |
|
|
|
|
|
|
|
Средства в кредитных |
|
|
|
|
|
3 |
организациях за вычетом |
|
|
|
|
|
резервов |
|
|
|
|
|
|
4 |
Чистые вложения в |
|
|
|
|
|
торговые ценные бумаги |
|
|
|
|
|
|
5 |
Чистая ссудная |
|
|
|
|
|
задолженность |
|
|
|
|
|
|
|
Чистые вложения в |
|
|
|
|
|
|
инвестиционные ценные |
|
|
|
|
|
6 |
бумаги, удерживаемые до |
|
|
|
|
|
погашения |
|
|
|
|
|
|
|
Чистые вложения в ценные |
|
|
|
|
|
7 |
бумаги, имеющиеся в |
|
|
|
|
|
наличии для продажи |
|
|
|
|
|
|
|
Основные средства, |
|
|
|
|
|
8 |
нематериальные активы и |
|
|
|
|
|
материальные запасы |
|
|
|
|
|
|
9 |
Требования по получению |
|
|
|
|
|
процентов |
|
|
|
|
|
|
10 |
Прочие активы |
|
|
|
|
|
11 |
Всего активов4 |
|
|
|
|
|
Статьи таблицы соответствуют форме агрегированного баланса банка на 1.01.2006 г. При изменении форм публикуемой отчетности таблицы исходных данных 1 - 4 следует изменить соответственно
Изменение (здесь и в последующих таблицах) определяется как разница между значениями в
01.01.ХХ и в 01.01.Х периоде.
Темп роста (здесь и в последующих таблицах) определяется путем деления значения в 01.01.ХХ на значение в 01.01.Х периоде (темп роста выражен в долях единиц). Полученную величину умножают на 100 (темп роста выражен в процентах).
Итоговые строки (здесь и в последующих таблицах выделены жирным) для периодов 01.01.Х и 01.01.ХХ получаются путем суммирования соответствующих значений предыдущих сток (строки «в том числе» (например, в данной таблице строка 2.1) НЕ суммируются). Исключения составляют таблицы, где для итоговых строк прописываются правила их вычисления.
Итоговая строка изменения и темпа роста определяется так же, как и для частных изменений и темпов роста (смотреть две предыдущие ссылки).
|
|
|
|
Таблица 2 |
|
|
Структура активов Банка, % |
|
|
|
|
№ |
Наименование статей |
01.01.Х |
01.01.ХХ |
Изменение |
|
1 |
Денежные средства1 |
|
|
|
|
2 |
Средства в Центробанке |
|
|
|
|
2.1. |
Обязательные резервы в ЦБРФ |
|
|
|
|
|
Средства в кредитных организациях |
|
|
|
|
3 |
за вычетом резервов |
|
|
|
|
|
Чистые вложения в торговые ценные |
|
|
|
|
4 |
бумаги |
|
|
|
|
5 |
Чистая ссудная задолженность |
|
|
|
|
|
Чистые вложения в инвестиционные |
|
|
|
|
|
ценные бумаги, удерживаемые до |
|
|
|
|
6 |
погашения |
|
|
|
|
|
Чистые вложения в ценные бумаги, |
|
|
|
|
7 |
имеющиеся в наличии для продажи |
|
|
|
|
|
Основные средства, нематериальные |
|
|
|
|
8 |
активы и материальные запасы |
|
|
|
|
9 |
Требования по получению процентов |
|
|
|
|
10 |
Прочие активы |
|
|
|
|
11 |
Всего активов2 |
100% |
100% |
--- |
|
1 Удельный вес определяется путем деления частного показателя на итоговый. Полученная величина умножается на 100. Например, для определения удельного веса денежных средств в активах банка в периоде 01.01.Х соответствующее значение денежных средств (берется из таблицы 1 по строке «денежные средства» в периоде 01.01.Х) делится на общую величину активов (берется из таблицы 1 по строке «всего активов» в периоде 01.01.Х). Для получения процентного числа, полученное значение умножается на 100.
2 Итоговое значение при оценке структуры должно составлять 100%. При верном расчете, эта величина получается путем суммирования всех частных (предыдущих) значений. Строки в том числе не суммируются.
|
|
|
|
|
Таблица 3 |
|
|
Динамика пассивов банка, тыс. руб.1 |
|||||
|
|
|
|
|
Темп |
|
№ |
Наименование статей |
01.01.Х |
01.01.ХХ |
Изменение |
роста, % |
|
|
Кредиты, полученные от |
|
|
|
|
|
12 |
Центрального Банка РФ |
|
|
|
|
|
13 |
Средства кредитных организаций |
|
|
|
|
|
|
Средства клиентов (некредитных |
|
|
|
|
|
14 |
организаций) |
|
|
|
|
|
14.1. |
в т. ч. вклады физических лиц |
|
|
|
|
|
|
Выпущенные долговые |
|
|
|
|
|
15 |
обязательства |
|
|
|
|
|
|
Обязательства по уплате |
|
|
|
|
|
16 |
процентов |
|
|
|
|
|
17 |
Прочие обязательства |
|
|
|
|
|
|
Резервы на возможные потери по |
|
|
|
|
|
18 |
срочным сделкам … |
|
|
|
|
|
|
Всего обязательств |
|
|
|
|
|
19 |
(12+13+14+15+16+17+18) |
|
|
|
|
|
20 |
Средства акционеров |
|
|
|
|
|
|
Зарегистрированные |
|
|
|
|
|
20.1. |
обыкновенные акции |
|
|
|
|
|
|
Зарегистрированные |
|
|
|
|
|
20.2. |
привилегированные акции |
|
|
|
|
|
|
Незарегистрированный уставный |
|
|
|
|
|
|
капитал неакционерных |
|
|
|
|
|
20.3. |
кредитных организаций |
|
|
|
|
|
|
Собственные акции, |
|
|
|
|
|
21 |
выкупленные у акционеров |
|
|
|
|
|
22 |
Эмиссионный доход |
|
|
|
|
|
23 |
Переоценка основных средств |
|
|
|
|
|
|
Расходы и риски, влияющие на |
|
|
|
|
|
24 |
собственные средства |
|
|
|
|
|
|
Фонды и прибыль прошлых лет, |
|
|
|
|
|
|
оставленная в распоряжении |
|
|
|
|
|
25 |
кредитной организации |
|
|
|
|
|
|
Прибыль (убыток) за отчетный |
|
|
|
|
|
26 |
период |
|
|
|
|
|
|
Всего источников собственных |
|
|
|
|
|
33 |
средств (20-21+22+23-24+25+26) |
|
|
|
|
|
34 |
Всего пассивов (19+33) |
|
|
|
|
|
1 В таблицах 3 и 4 нумерация статей идет не с 1, но с 12, что соответствует нумерации статей агрегированного годового баланса банка.
|
|
|
|
Таблица 4 |
|
|
Структура пассивов банка, % |
|
|
|
|
№ |
Наименование статей |
01.01.Х |
01.01.ХХ |
Изменение |
|
|
Кредиты, полученные от |
|
|
|
|
12 |
Центрального Банка РФ |
|
|
|
|
13 |
Средства кредитных организаций |
|
|
|
|
|
Средства клиентов (некредитных |
|
|
|
|
14 |
организаций) |
|
|
|
|
14.1. |
в т. ч. вклады физических лиц |
|
|
|
|
15 |
Выпущенные долговые обязательства |
|
|
|
|
16 |
Обязательства по уплате процентов |
|
|
|
|
17 |
Прочие обязательства |
|
|
|
|
|
Резервы на возможные потери по |
|
|
|
|
18 |
срочным сделкам … |
|
|
|
|
|
Всего обязательств |
|
|
|
|
19 |
(12+13+14+15+16+17+18) |
|
|
|
|
20 |
Средства акционеров |
|
|
|
|
|
Зарегистрированные обыкновенные |
|
|
|
|
20.1. |
акции |
|
|
|
|
|
Зарегистрированные |
|
|
|
|
20.2. |
привилегированные акции |
|
|
|
|
|
Незарегистрированный уставный |
|
|
|
|
|
капитал неакционерных кредитных |
|
|
|
|
20.3. |
организаций |
|
|
|
|
|
Собственные акции, выкупленные у |
|
|
|
|
21 |
акционеров |
|
|
|
|
22 |
Эмиссионный доход |
|
|
|
|
23 |
Переоценка основных средств |
|
|
|
|
|
Расходы и риски, влияющие на |
|
|
|
|
24 |
собственные средства |
|
|
|
|
|
Фонды и прибыль прошлых лет, |
|
|
|
|
|
оставленная в распоряжении |
|
|
|
|
25 |
кредитной организации |
|
|
|
|
26 |
Прибыль (убыток) за отчетный период |
|
|
|
|
|
Всего источников собственных |
|
|
|
|
33 |
средств (20-21+22+23-24+25+26) |
|
|
|
|
34 |
Всего пассивов (19+33) |
100% |
100% |
--- |
|