Тема 3. Информационное обеспечение анализа банковской деятельности.

1. Системы внешней и внутренней информации банка.

2. Финансовая отчетность банка и ее формы. Годовая и оперативная отчетность банка.

3. Российские и международные стандарты финансовой отчетности банка. Годовой отчет банка, составленный в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.

4. Баланс банка и принципы его составления.

Тема 4. Анализ пассивных операций коммерческого банка.

1. Особенности построения пассива баланса банка и основные направления его анализа.

2. Анализ общей величины, динамики и структуры пассива баланса коммерческого банка.

3. Определение величины капитала банка. Структура капитала. Достаточность банковского капитала. Капитал брутто и нетто. Коэффициент иммобилизации.

4. Обязательства банка. Классификация обязательств. Анализ структуры и динамики обязательств банка. Оценка зависимости банка от отдельных видов ресурсов. Оценка стоимости ресурсной базы.

Тема 5. Анализ активных операций коммерческого банка.

1. Особенности построения актива баланса банка и основные направления его анализа.

2. Классификация активных операций. Работающие активы. Неработающие активы: ликвидные и иммобилизованные. Оценка динамики и структуры активов.

3. Понятие качества активных операций. Оценка риска активов. Показатели доходности активных операций. Сравнительная оценка доходности и риска отдельны видов активных операций банка.

3. Комплексный анализ активных и пассивных операций банка. Оценка соответствия сроков активов и пассивов. Оценка степени использования ресурсов.

Тема 6. Анализ кредитных операций коммерческого банка.

1. Сущность и виды кредитных операций банка. Уровни анализа активных операций.

2. Особенности оценки отдельных кредитных операций с отдельными клиентами.

3. Особенности анализа кредитного портфеля банка.

4. Понятие качества кредитных операций. Оценка риска кредитного портфеля. Показатели доходности кредитных операций. Сравнительная оценка доходности и риска отдельны видов кредитных операций банка.

5. Анализ оборачиваемости кредитных операций банка.

Тема 7. Анализ прочих операций коммерческого банка.

1. Классификация операций банка с ценными бумагами. Особенности анализа операций банка с ценными бумагами.

2. Валютные операции и валютная позиция банка. Особенности анализа валютных операций банка. Анализ эффективности валютно-обменных операций банка.

3. Классификация банковских услуг и особенности их анализа. Анализ эффективности операций с использованием платежных карт. Анализ лизинговых операций банка. Анализ факторинговых и форфейтинговых операций.

4. Особенности анализа неработающих активов банка.

Тема 8. Анализ финансовых результатов и рентабельности деятельности коммерческого банка.

1. Структура и динамика банковских доходов.

2. Структура и динамика банковских расходов.

3. Анализ прибыли банка. Факторы, влияющие на прибыль. Прибыль до налогообложения и чистая прибыль.

4. Анализ банковской маржи. Абсолютная и относительная маржа.

5. Стоимость обязательств (совокупная и по отельным статьям) и доходность работающих активов (совокупная и по отельным статьям). Спрэд прибыли.

6. Анализ рентабельности и эффективности деятельности банка.