147. Надмірне державне регулювання на мікрорівні, високий рівень податкового навантаження, ухиленню від сплати податків:

а) сприяють;

б) не сприяють;

в) інше.

148. До процесів, які ведуть до зменшення масштабів ухилення від сплати податків, відносять:

а) розширення переліку податкових пільг;

б) спрощення процедур адміністрування податків;

в) забезпечення стабільного податкового законодавства.

Завдання для самостійної роботи

1. Податковий менеджмент: організаційні, правові та етичні аспекти.

2. Органи управління податковими відносинами.

3. Організаційні і правові засади функціонування державного податкового менеджменту.

4. Система органів державної податкової служби.

5. Напрями модернізації державної податкової служби України. Зміст поняття „податкове прогнозування і планування”.

6. Цілі та завдання ППП.

7. Основні напрямки державного ПП.

8. Об’єкти та суб’єкти ППП.

9. Фактори, які впливають на якість ППП.

10. Суб’єкти ППП.

11. Основні завдання і функції структур, які займають ся аналізом і плануванням податкових надходжень.

12. Методи ППП.

13. Недоліки ППП.

14. Шляхи вдосконалення процесу ППП.

15. Напрямки розширення бази оподаткування.

16. Оптимізація податкових ставок, як резерв збільшення податкових надходжень.

17. Податкові надходження, як основа дохідної частини бюджетів.

18. Аналіз пільгового оподаткування в Україні у контексті впливу на стан податкових надходжень.

19. Аналіз впливу змін у податковому законодавстві на стан податкових надходжень.

20. Взаємовідносини платників податків і держави у контексті наповнення дохідної частини бюджетів.

21. Вплив основних показників розвитку економіки на стан податкових надходжень.

22. Вплив податкового навантаження на стан виконання податкових надходжень.

23. Експертні методи прогнозування і планування податкових надходжень.

24. Об’єкти ППП.

25. Вплив макропоказників на формування дохідної частини бюджетів.

26. Порядок координації дій при формуванні дохідної частини бюджетів.

27. Податкові пільги як фактор бюджетного процесу в Україні.

28. Поняття про податковий потенціал.

29. Поняття про планово-нормативну базу.

30. Роль та значення державної податкової служби у бюджетному процесі.

31. Основна мета та завдання податкового прогнозування і планування.

32. Взаємозв’язок загальнодержавного і корпоративного податкового планування.

33. Аналіз причин невиконання планових показників по податкових надходженнях.

34. Чинники, які впливають на стан виконання планових показників по податкових надходженнях.

35. Вплив зміни контингенту платників податків на стан податкових надходжень.

36. ДПС як основний суб’єкт податкового прогнозування і планування.

37. Поняття про базу оподаткування.

38. Чинники, які впливають на формування бази оподаткування.

39. Основні напрямки розширення бази оподаткування.

40. Формування дохідної частини бюджетів: це формування плану податкових надходжень? Чи ні? Обґрунтуйте свою думку.

41. Недоліки податкового прогнозування і планування викликані: об’єктивними факторами? Суб’єктивними факторами? Обґрунтуйте.

42. Прогнозування і планування: ідентичні поняття? Різні? Обґрунтуйте свою думку.

43. Структури, які займаються податковим прогнозуванням і плануванням.

44. Чинники, які впливають на формування та виконання плану податкових надходжень.

45. Нормативно-правова база податкового прогнозування і планування є адекватною стану цього процесу на сучасному етапі розвитку економіки України? Не є адекватною? Обґрунтуйте свою думку.

46. Прогнозування податку на прибуток: нормативно-правова база, місце податку на прибуток у структурі податкових надходжень та чинники, які впливають на виконання прогнозних показників.

47. Ризики, які існують при прогнозуванні ПДВ (або: впливають на точність прогнозування ПДВ).

48. Прогнозування податку з доходів фізичних осіб: нормативно-правова база, місце податку з доходів фізичних осіб у структурі податкових надходжень та чинники, які впливають на виконання прогнозних показників.

49. Ризики, які існують при прогнозуванні податку на прибуток (або: впливають на точність прогнозування податку на прибуток).

50. Прогнозування ПДВ: нормативно-правова база, місце ПДВ у структурі податкових надходжень та чинники, які впливають на виконання прогнозних показників.

51. Ризики, які існують при прогнозуванні податку з доходів фізичних осіб (або: впливають на точність прогнозування податку з доходів фізичних осіб).

52. Прогнозування акцизного збору: нормативно-правова база, місце акцизного збору у структурі податкових надходжень та чинники, які впливають на виконання прогнозних показників.

53. Ризики, які існують при прогнозуванні податкових надходжень від зовнішньоекономічної діяльності (або: впливають на точність прогнозування податкових надходжень від зовнішньоекономічної діяльності).

54. Менеджмент справляння податків державною податковою службою в умовах реформування економіки України.

55. Управління оподаткуванням в умовах транформації економіки України.

56. Теоретичні і практичні засади державного податкового менеджменту.

57. Методи податкового регулювання.

58. Принципи організації системи податкового стимулювання.

59. Пільги в оподаткуванні юридичних осіб як фактор бюджетного процесу в Україні.

60. Податкове регулювання як фактор стабілізації економіки України.

61. Податкові пільги і стимули: необхідність та ефективність застосування в умовах перехідної економіки.

62. Поняття про контролюючі органи та їх компетенцію.

63. Порядок проведення перевірок суб’єктів підприємницької діяльності.

64. Основні типові способи здійснення правопорушень у сфері оподаткування і методи їх виявлення.

65. Причини ухилення від сплати податків.

66. Відповідальність платників податків за порушення податкового законодавства: фінансова, адміністративна та кримінальна.

67. Податковий контроль – складова частина фінансового контролю.

68. Мета, суб’єкти і об’єкти корпоративного податкового менеджменту.

69. Ефективний корпоративний податковий менеджмент – противага незаконному ухиленню від сплати податків.

70. Корпоративний податковий менеджмент у системі управління підприємством.

71. Податкове планування у системі корпоративного податкового менеджменту.

72. Оцінка податкового навантаження на підприємство та шляхи його зменшення.

73. Концептуальні підходи щодо суті податкового планування.

74. Етапи податкового планування на підприємстві.

75. Зміст і завдання міжнародного податкового планування.

76. Оцінка податкового навантаження в Україні.

77. Податки в Україні: від каральної до стимулюючої функції.

78. Морально-етичні аспекти податкового менеджменту.