- •2. Методика разработки плана и реализации продукции и финансового развития предприятия
- •2.1. План производства и реализации продукции
- •2.2. Расчет загрузки оборудования
- •2.3. Планирование материально-технического обеспечения
- •2.4. План по труду и персоналу
- •2.5. Планирование затрат на ремонт основных средств
- •2.9. План по себестоимости, прибыли, рентабельности
- •2.6. Планирование затрат на электроэнергию
- •2.7. Расчет затрат на транспорт
- •2.8. Расчет амортизационных отчислений
- •2.10. Финансовый план
2.4. План по труду и персоналу
Для составления плана по труду и заработной плате необходимо рассчитать плановый баланс рабочего времени одного рабочего (таблица 2.9). При заполнении таблицы 2.9 надо помнить, что баланс рабочего времени для рабочих механического, сборочного и литейного цехов различны (см. п. 2.14. исходных данных).
Таблица 2.9 - Баланс рабочего времени одного рабочего при пятидневной неделе на 20…год для рабочих механического, сборочного (числитель) и литейного цехов (знаменатель).
Показатели |
План на 20....г. |
||||
Всего |
В том числе по кварталам |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
||
Календарный фонд времени Fк, дн. |
|
|
|
|
|
Количество рабочих дней, всего, дн. |
|
|
|
|
|
В том числе - праздничных |
|
|
|
|
|
- выходных |
|
|
|
|
|
Номинальный фонд времени Fн, дн. (кол-во календарных рабочих дней) |
|
|
|
|
|
Неявки на работу, всего, дн. |
|
|
|
|
|
В том числе: - очередные и дополнительные отпуска |
|
|
|
|
|
- отпуска по учебе |
|
|
|
|
|
- отпуска в связи с родами |
|
|
|
|
|
- по болезни |
|
|
|
|
|
- прочие неявки, разрешенные законом (выполнение гособязанностей и др.) |
|
|
|
|
|
- неявки с разрешения администрации |
|
|
|
|
|
- прогулы |
|
|
|
|
|
- целодневные простои |
|
|
|
|
|
Число рабочих дней в году |
|
|
|
|
|
Потери рабочего времени в связи с сокращением рабочего дня (кормящих матерей, подростков) |
|
|
|
|
|
Средняя продолжительность рабочего дня, ч. |
|
|
|
|
|
Полезный фонд рабочего времени одного рабочего Fд, час. |
|
|
|
|
|
Для расчета численности рабочих, требуемых для выполнения производственной программы, необходимо рассчитать трудоемкость производственной программы, исходя из плановой нормы времени на каждое изделие (таблица 2.10). Для заполнения таблицы 2.10 используются исходные данные таблиц 4, 10 и пр.
Расчеты численности рабочих основных цехов целесообразно выполнить, заполнив таблицу 2.11.
Таблица 2.10 - Трудоемкость производственной программы по изделиям и видам работ на 20...год.
Работы |
Изделия |
Трудоемкость годового выпуска, нормо-час/год |
Итого по видам работ, нормо-час |
||||||||||||
Станок А |
Станок Б |
Линия М |
Линия Н |
||||||||||||
Трудоемкость изделия, нормо-час |
Программа выпуска, шт. |
Трудоёмкость программы, нормо-час. |
Трудоёмкость изделия, нормо-час. |
Программа выпуска, шт. |
Трудоёмкость программы, нормо-час. |
Трудоемкость изделия, норма-час |
Программа выпуска, шт. |
Трудоемкость программы, нормо-час. |
Трудоёмкость изделия, нормо-час. |
Программа выпуска, шт. |
Трудоемкость программы, нормо-час. |
Запасные части |
Инструмент собственного изготовления |
||
1. Механический цех |
|||||||||||||||
Токарные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Фрезерные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сверлильные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Сборочный цех |
|||||||||||||||
Сборочный |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Литейный цех |
|||||||||||||||
Формовочные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего по изделиям
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 2.11 - Численность рабочих основных цехов
Профессии рабочих |
Трудоемкость программы, нормо-час |
Полезный фонд времени одного рабочего, час. |
Процент выполнения норм, % |
Численность рабочих, чел. |
1. Механический цех |
||||
Токари |
|
|
|
|
Фрезеровщики |
|
|
|
|
Сверловщики |
|
|
|
|
ИТОГО |
|
|
|
|
2. Сборочный цех |
||||
Слесари |
|
|
|
|
3. Литейный цех |
||||
Формовщики |
|
|
|
|
Завальщики, развальщики и рабочие других профессий составляют 50% от числа формовщиков |
|
|
|
|
ИТОГО: |
|
|
|
|
ВСЕГО |
|
|
|
|
Численность вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов и служащих в цехах рассчитывается укрупненно, % от численности основных рабочих (исходные данные табл. 11 и 12).
Численность руководителей, специалистов и служащих заводоуправления определяется в процентах от их числа в основных цехах (исходные данные п.2.18.).
Для характеристики состава персонала предприятия следует составить сводную ведомость (таблица 2.12).
Ориентируясь на рассчитанную численность персонала, необходимо принять окончательное решение по штатам, т.е. установить их функции, должности и оклады, используя рекомендации, которые даны в приложении.
Результаты следует оформить в виде таблицы 2.13.
Таблица 2.12 - Сводная ведомость работающих на заводе
Категория работающих |
Количество человек |
В процентах |
|
к основным рабочим цеха |
к общему количеству работающих на заводе |
||
1. Механический цех |
|||
Основные рабочие |
|
|
|
Вспомогательные рабочие |
|
|
|
Руководители и специалисты |
|
|
|
Служащие |
|
|
|
ИТОГО: |
|
|
|
2. Сборочный цех |
|||
Основные рабочие |
|
|
|
Вспомогательные рабочие |
|
|
|
Руководители и специалисты |
|
|
|
Продолжение таблицы 2.12 |
|||
|
|
|
|
Служащие |
|
|
|
ИТОГО: |
|
|
|
3. Литейный цех |
|||
Основные рабочие |
|
|
|
Вспомогательные рабочие |
|
|
|
Руководители и специалисты |
|
|
|
Служащие |
|
|
|
ИТОГО: |
|
|
|
4. Заводоуправление |
|||
Основные рабочие |
|
|
|
Вспомогательные рабочие |
|
|
|
Руководители и специалисты |
|
|
|
Служащие |
|
|
|
ИТОГО: |
|
|
|
ВСЕГО: |
|
|
|
Таблица 2.13- Численность руководителей, специалистов и служащих завода. Расчет планового годового фонда заработной платы основных рабочих
Категория и должность |
Количество, чел. |
Оклад, д.ед./мес. |
Годовой фонд зарплаты по окладам, тыс. д.ед. |
1. Механический цех |
|||
Руководители |
|
|
|
…………………… |
|
|
|
Специалисты |
|
|
|
…………………… |
|
|
|
Служащие |
|
|
|
…………………… |
|
|
|
ИТОГО: |
|
|
|
2. Сборочный цех |
|||
Руководители |
|
|
|
…………………… |
|
|
|
ИТОГО: |
|
|
|
3. Литейный цех |
|||
Руководители |
|
|
|
…………………… |
|
|
|
|
|
|
|
4. Заводоуправление |
|||
Руководители |
|
|
|
…………………… |
|
|
|
ИТОГО: |
|
|
|
ВСЕГО: |
|
|
|
Производится укрупненно по среднему разряду работ (исходные данные таблица 14) и доплат до дневного фонда (исходные данные таблица 15).
Доплата до годового фонда заработной платы определяется по формуле:
Фот = (Фдн (О + Г))/ D, (11)
где Фот – оплата отпусков, д.ед.;
Фдн – фонд дневной заработной платы, д.ед.;
О – средняя плановая продолжительность отпуска, дн.;
D – число рабочих дней одного среднесписочного рабочего в году по плану, дн.;
Г – среднее плановое количество дней выполнения гособязанностей и других планируемых потерь рабочего времени.
Расчет доплат годового фонда заработной платы по цехам завода производится путем заполнения таблицы 2.14.
Таблица 2.14 - Расчет доплат годового фонда заработной платы по цехам
Профессии рабочих |
Дневной фонд заработной платы, д.ед. |
Средняя продолжительность отпуска, дн. |
Плановое количество дней выполнения гособязанностей, дн. |
Плановое количество рабочих дней, дн. |
Сумма доплат до годового фонда заработной платы, д.ед. |
1. Механический цех |
|||||
Токари |
|
|
|
|
|
Фрезеровщики |
|
|
|
|
|
Сверловщики |
|
|
|
|
|
ИТОГО: |
|
|
|
|
|
2. Сборочный цех |
|||||
Слесари-сварщики |
|
|
|
|
|
……………… |
|
|
|
|
|
ИТОГО: |
|
|
|
|
|
3. Литейный цех |
|||||
Формовщики |
|
|
|
|
|
Заливщики и др. |
|
|
|
|
|
ИТОГО: |
|
|
|
|
|
ВСЕГО: |
|
|
|
|
|
Расчет планового годового фонда заработной платы основных рабочих цехам производится в таблице 2.15.
Тарифная ставка среднего разряда рабочих-сдельщиков (гр.4 табл.2.15) определяется по формуле:
ТС = ТСм + (ТСб – ТСм)·(Р – Рм), (12)
где ТС – тарифная ставка среднего разряда работ, д.ед./час;
ТСм – меньшая из двух смежных ставок, д.ед./час;
ТСб – большая из двух смежных тарифных ставок, д.ед./час;
Р – средний разряд работ;
Рм – тарифный разряд, соответствующий меньшей из двух смежных тарифных ставок.
Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов и служащих цехов определяется в процентах от средней заработной платы основных рабочих (исходные данные п.2.16., 2.17.). Результаты расчета оформляются в виде таблицы 2.16
Годовой фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих заводоуправления определяется в процентном соотношении от средней заработной платы руководителей, специалистов и служащих основных цехов и численности работников этих категорий (исходные данные п.2.18.).
Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих, выполняющих общепроизводственные функции, определяется в процентном отношении от средней заработной платы вспомогательных рабочих в основных цехах и численности работников этой категории (исходные данные п.2.18.).
Таблица 2.15- Расчет планового фонда заработной платы основных рабочих заводов
Профессии рабочих |
Трудоёмкость работ, нормо-час |
Средний разряд работ |
Расценка, д.ед./час |
Тарифный фонд зарплаты, д.ед. (гр2·гр4) |
Доплаты до часового фонда зарплаты, д.ед. (табл.14) |
Итого часовой фонд зарплаты, д.ед. (гр5+гр6) |
Доплаты до дневного фонда зарплаты, д.ед. (табл.15) |
Итого фонд дневной зарплаты, д.ед. (гр7+гр10) |
Доплаты до годового фонда зарплаты, д.ед. (табл.36) |
Итого годовой фонд зарплаты, д.ед. (гр9+гр10) |
Численность основных рабочих, чел. |
Средняя годовая заработная плата, д.ед. 9гр11/гр12) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
1. Механический цех |
||||||||||||
Токари ит.д. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Сборочный цех |
||||||||||||
3. Литейный цех |
||||||||||||
ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 2.16 - Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих завода
Наименование подразделения завода |
Среднемесячная зарплата 1-го рабочего, д.ед. |
Численность вспомогательных рабочих |
Месячный ФЗП вспомогательных рабочих, тыс.д.ед. |
Годовой ФЗП, тыс.д.ед |
Механический цех |
|
|
|
|
Сборочный цех |
|
|
|
|
Литейный цех |
|
|
|
|
…………… |
|
|
|
|
Заводоуправление |
|
|
|
|
ИТОГО: |
|
|
|
|