1.2 Сущность государственного регулирования и надзора за страховой деятельностью

Развитие и функционирование в обществе любого вида деятельности, затрагивающего интересы населения в масштабах государства, предполагает и его регулирование со стороны государства. Поэтому страхование не является исключением.

А раз существует и страховой рынок, то естественно предполагается и осуществление страховой деятельности.

Прежде всего, необходимо дать понятие, что такое страховая деятельность- это одно из направлений финансовой деятельности в сфере функционирования страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также деятельность страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанны со страхованием, перестрахованием.

Основные функции страховой деятельности понятны, а в чем же заключается роль государства в этой сфере. Согласно российскому законодательству, на государство возлагается организация страхового дела, целью которого является обеспечение защиты имущественных прав и интересов физических и юридических лиц, РФ, субъектов РФ, муниципальных образований при наступлении страхового случая.

Поэтому можно сказать, что государственное регулирование страховой деятельности представляет собой схему взаимодействия и соотношения субъектов страховых отношений, которые регулируются определенными правилами и нормами.

Основные характеристики понятия государственного регулирования страховой деятельности представим в таблице 1.

Таблица 1

Основные характеристики государственного регулирования страховой деятельности.⁷

№ п/п	Понятие	Основная характеристика
1	Объект	- участники страховых отношений - отношения между участниками
2.	Субъекты	органы государственной власти на федеральном, региональном, муниципальном уровне: - законодательная - исполнительная. - судебная
3.	Содержание	- регламентация деятельности страховых компаний, страховых посредников, контрагентов страховых организаций.

В целом если рассматривать роль государстве в сфере страхования, то прежде всего его организаторская деятельность должна быть направлена на обеспечение надежной и финансово устойчивой системы страхования, на повышение эффективности государственного регулирования страховой деятельности, а также на развитие сотрудничества с международными страховыми организациями.

Государственное регулирование- это очень широкое понятие и включает в себя систему типовых мер законодательного, исполнительного и контролирующего характера, осуществление которых происходит через специально созданные государственные учреждения и организации. Основная цель создания данных организаций стабилизация и приспособление существующей социально- экономической ситуации к изменяющимся условиям. Поэтому в виде таблицы мы представим основные функции и задачи государственного регулирования в сфере экономики.

Таблица 2

Основные функции и задачи государственного регулирования.⁸

№ п/п	Понятие	Характеристика
1	Функции	- разработка, принятие и контроль хозяйственной деятельности - определение приоритетов макроэкономической политики - обеспечение условий эффективного функционирования рынка - решение экономических проблем
2	Задачи	- совершенствование законодательства - поддержание оптимальных экономических пропорций - совершенствование отраслевой структуры экономики, государственная поддержка базовых и других отраслей промышленности - оптимальное сочетание текущих и перспективных направлений развития экономики - создание благоприятных условий для накопления капитала - регулирование занятости и качества воспроизводства рабочей силы в условиях постоянного изменения производительных сил - обеспечение национальной безопасности и т.д.

Отсюда можно сделать вывод, что государственное регулирование представляет собой объективную необходимость развития экономики в стране. А если это понятие применить к страховой деятельности, то можно сказать что государственное регулирование страховой деятельности это прежде всего воздействие государства на участников страховых обязательств в рамках страховой деятельности, с помощью определенного комплекса мер, действий.

По действующему законодательству к основным направлениям государственного регулирования страхового рынка относятся следующие:

- прямое участие государства в становлении страховой системы защиты имущественных интересов

- законодательное обеспечение становления и защиты национального страхового рынка

- государственный надзор в сфере страхования

- защита добросовестной конкуренции на страховом рынке, предупреждение и пресечение монополизма.⁹

Дадим краткую характеристику данных направлений в таблице 3.

Таблица 3

Краткая характеристика основных направлений государственного регулирования страховой деятельности¹⁰

Понятие	Краткая характеристика
- прямое участие государства в становлении страховой системы защиты имущественных интересов	- предоставление гарантий социальной защиты определенных групп населения -проведение обязательного государственного страхования за счет бюджетных средств - определение основания и порядка участия государства в страховании некоммерческих рисков для защиты инвестиций, в том числе иностранных, в страховании экспортных кредитов

Продолжение Таблица 3

Понятие	Краткая характеристика
	- дополнительные гарантии тем средствам страховщиков, которые размещаются в форме специальных нерыночных государственных ценных бумаг с гарантированным доходом - создание целевых резервов, компенсирующих несостоятельность отдельных страховых организаций при исполнении ими обязательств по договорам долгосрочного страхования жизни
- законодательное обеспечение деятельности страхового рынка	- Гражданский и Налоговый кодекс РФ - специальные законы по страховой деятельности - нормативные акты правительств и министерств
- государственный надзор	-соблюдение требований законодательства в сфере страхования осуществляется специально созданными государственными органами по надзору за страховой деятельность на федеральном уровне и уровне субъектов РФ - создание нормативно- правовой базы - лицензирование, сертификация страховой деятельности - установление единых квалификационных требований к руководителям и специалистам
- защита добросовестной конкуренции	- пресечение злоупотреблений страховыми организациями - проведение конкурса среди страховых организаций на участие в программах с использованием государственных средств - запрет на действия органов государственной власти и местного самоуправления ограничивающих конкуренцию - осуществление контроля за концентрацией капитала на рынке - контроль за деятельностью страховых организаций

Следствием проведения данных мероприятий со стороны государства является создание эффективной системы страховой защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц в РФ.

Государством осуществление мероприятий по регулированию страховой деятельности возложено на федеральные и территориальные органы исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью. Данные органы наделяются государством широкими полномочиями, например – получение от страховщиков отчетов о своей деятельности, проведение проверок на соблюдение законодательство о страховой деятельности, право на отзыв лицензии у страховой компании, право на обращение в арбитражный суд с исками в случае нарушения законодательства и др. Более подробно деятельность органов по осуществлению надзора в сфере страхования мы рассмотрим позже.

Таким образом, на данном этапе рассмотрения вопроса о государственном регулировании страховой деятельности в РФ, можно сделать вывод, что эффективность государственного контроля и надзора в этой сфере сводится к следующим ключевым момента, а именно:

- полное и своевременное осуществление надзора и контроля в сфере страхования;

- использование максимально полной и достоверной информации будь то бухгалтерская, финансовая и иная;

- своевременное оперативное и действенное применение санкций к страховым организациям со стороны государственных органов, в случае серьезных нарушений законодательства в сфере страхования;

Поэтому на данном этапе система страхования существующая в России еще малоэффективна, и на это есть определенные причины:

- во-первых, это нехватка квалифицированных специалистов в сфере надзора;

- во- вторых низкий уровень квалификации и оплаты труда сотрудников;

- в-третьих, неоправданно частые изменения структуры и места органов надзора в общей системе органов государственной и исполнительной власти;

- в- четвертых, отсутствие зачастую современных способов обработки и передачи полученной информации.

Большое значение в развитии страховой деятельности и страхового рынка любой страны играет мировой опыт в данной отрасли.

Что же представляет собой страховой рынок в мировом масштабе, это прежде всего совокупность общественных отношений в области страхования, связанных с разработкой, распределением, продажей и потреблением страховых услуг. В глобальном масштабе страховой рынок – это процесс стирания законодательных и экономических барьеров между национальными страховыми хозяйствами, происходящий под влиянием изменений в мировой экономике, и имеющий конечной целью формирование глобального страхового пространства. С развитием информационных технологий и телекоммуникаций возрастает спрос потребителя к страховым услугам не только в рамках своего государства, но и вне его.

Поэтому можно сделать вывод, что страховой рынок является частью финансово-кредитной организации и объектом государственного регулирования во всех странах мира. Государство стремится регулировать страховой рынок в комплексе, как единую систему. Система административного регулирования базируется на нормах страхового законодательства, ее центральным звеном является орган страхового надзора.

В странах ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития) на которые приходится 95% мирового страхового рынка , Россия в их число не входит, до настоящего времени не было единой системы регулирования страховой деятельности. Предпринимавшиеся попытки жесткого контроля всех аспектов страховой деятельности в таких странах как Германия, Франция и другие привели к застою на рынке и отсутствию у страховых компаний мотивов для повышения эффективности работы. ¹¹

Также в странах Европейского союза (ЕС) действует упрощенная процедура выхода страховщика на рынок, так называемая система «единой лицензии». В странах ОЭСР также проводятся мероприятия по стандартизации процедуры лицензирования, но они сдерживаются позицией США, где наряду со страховым законодательством, в каждом штате действуют свои страховые законы.

В некоторых странах сохраняется государственная монополия на отдельные виды страхования, особенно это касается обязательного, в других запрещена или ограничена деятельность частных страховых компаний. К примеру в США считается, что государственные страховщики нарушают принцип честной конкуренции и допуск таких страховщиков на рынок ограничен. В России же сохраняются ограничения (суммарная квота - 50%) на участие иностранного капитала в уставном капитале страховых компаний.

Во всех странах надзор за страхованием как правило предоставляется исполнительной власти. Обычно он находится в ведении министерств - министерство финансов, экономики, торговли, промышленности, юстиции и т.д., но это может быть и самостоятельный орган, например в США это Департамент по страхованию, в России это Департамент по страховому рынку при Центральном банке РФ.

В странах ЕС на протяжении последних 20 лет последовательно вводятся нормативы, обеспечивающие формирование единого страхового пространства и единообразного страхового законодательства. Предполагается, что снижение формальных требований к страховым организациям приведет к повышению эффективности их деятельности. Согласно этим нормативам государственному регулированию страховой деятельности подлежат:

- лицензирование страховой деятельности, которая включает в себя контроль за финансовым состоянием страхового рынка, обоснованность принятых страховых тарифов;

- определение порядка формирования страховых резервных фондов;

- так называемая маржа платежеспособности, то есть соотношение между активами и обязательствами страховой компании;

- определение сроков и форм предоставления бухгалтерской и статистической отчетности;

- ведение реестра страховых организаций;

- регистрация страховых компаний и брокеров;

- приостановление и отзыв лицензий на право осуществления страховой деятельности и т.д.¹²

Во многих странах ЕС страховые премии являются объектом специального налога. Эффективность применения финансово-правового режима регулирования уплаты налогов именно со страховых премий (взносов) для пополнения доходной части бюджета любого государства подтверждается и страховой практикой стран ЕС, где имеет место налог на прибыль. Но так как зачастую страховые компании работают себе в убыток, то налоговая база при уплате налога на прибыль определяется по результатам инвестиционной деятельности компании. Органы страхового надзора контролируют также и перестрахование, в том числе передачу рисков иностранным перестраховщикам. В ряде стран ОЭСР для проведения перестрахования требуется специальное разрешение.

Например, такие страны как Япония, Республика Корея, Швейцария, США, Мексика требуют предоставлять информацию об общих условиях страхования, о компетентных органах представляющих акционеров, информацию о руководителе компании (требование о компетенции и добросовестности) и т.д. В странах ЕС таких подтверждений не требуется.

Также во многих странах наряду с основными законами регулирующими деятельность страховых компаний, действуют также и подзаконные акты.

Например, в США страхование является сферой, находящейся в компетенции каждого федерального штата (вопросы лицензирования) и одновременно федерального правительства (налоги, антимонопольное регулирование). Такие виды страхования как медицинское, страхование от наводнений, неурожая в США является прерогативой федерального правительства. Также в США отдельные виды страхования, регулируются разными федеральными структурами- налогообложение страховщиков, инвестиционная деятельность, организационно-правовые формы.

Если рассматривать Великобританию, то в этом государстве создана самая либеральная система страхования- функция органа государственного страхового надзора выполняет страховой отдел Департамента торговли и промышленности.

Несмотря на относительные свободы в установлении страховых премий и правил страхования, качество услуг здесь не хуже, а цены ниже, чем в других странах. Исторически страховой рынок Великобритании разделился на две самостоятельные части: Лондонский и все остальные. Лондонский рынок в основном страхует зарубежных клиентов, морские суда, нефтяные организации, транснациональные корпорации. Крупнейшая страховая компания Великобритании Lloyd, господствующая не Лондонском рынке, недавно пережила тяжелый кризис, из которого выходит с помощью серьезных организационных реформ. Тем не менее все внешние трудности страхового рынка Великобритании, ни коим образом ни коснулись внутреннего страхового рынка страны. В Великобритании все страховые организации обязаны предоставлять годовой финансовый отчет, в обязательном порядке проходящий процедуру внешнего аудита. Также страховые организации уплачивают налог на прибыль от страховой деятельности, а также налог на имущество.

Таким образом, проанализировав ситуацию на российском страховом рынке можно сказать, что в условиях переходного периода регулирующая функция государства в сфере страхования проявляется в различных формах- это и принятие законодательных актов в сфере страхования, установление в интересах общества и отдельных граждан обязательного страхования (обязательное медицинское страхование), проведение специальной налоговой политики, установление различных льгот страховым компаниям для стимулирования данного вида деятельности, а самое главное создание особого правового механизма, обеспечивающего надзор за функционированием страховых предприятий и организаций. Также немаловажное значение в развитии страхового рынка России играет мировой опыт, опыт отдельно взятых стран в области страхования и государственного регулирования данной отрасли, у которых можно извлечь для себя не мало полезной информации. Если рассматривать страховой рынок России со стороны зарубежных партнеров, то можно выделить несколько очень привлекательных сторон.

Прежде всего здесь можно выделить следующий момент российский страховой бизнес в отличие от многих других отраслей экономики не обременен долгами перед западными финансовыми институтами. Отечественный рынок страховых услуг оценивается в сотни миллиардов долларов США. Также на протяжении последних лет наблюдается низкий уровень убыточности страховых операций по сравнению с западными рынками страхования. А следовательно можно сделать вывод, что с ростом благосостояния населения будет наблюдаться и повышение платежеспособного спроса населения в сфере страхования, что несомненно повлияет на сложившиеся положение.

Также можно сказать, что появляется реальная возможность создания работоспособной и прибыльной модели взаимодействия капиталов и технологий в области страхового рынка у западных и российских страховщиков.

Проводя анализ взаимодействия российских и западных партнеров в области страхования, можно задуматься о том, а готовы ли российские страховые компания к полноценной работе с зарубежными страховщиками. Если рассматривать российских и зарубежных страховщиков, то финансовые возможности отечественного страхового сообщества достаточно ограничены и не позволят принимать адекватные меры в условиях жесткой конкурентной борьбы. Вместе с тем можно отметить, что совокупный уставный капитал наших страховых компаний, состоящих в едином государственном реестре страховщиков из года в год увеличивается и сохраняет тенденцию к дальнейшему росту.