Тема 12. План по труду и заработной плате (деловая игра).

Занятие по труду и заработной плате проводится в виде деловой игры. Участники – студенты разбиваются на три подгруппы, каждая из которых несет определенную административную функцию:

а) управляющее звено (топ-менеджеры), которые экспертируют и утверждают при согласии штатное расписание, смету оплаты труда и плановый фонд заработной платы, социальные выплаты и поощрения;

б) структурные подразделения, занимающиеся обоснованием плановых показателей по труду и заработной плате (составляют штатное расписание, обосновывают систему мотивации работников, оплату труда, формы поощрения работников);

в) подразделение по работе с персоналом обосновывает затраты на подготовку и переподготовку кадров, социальное развитие коллектива; поиск и оформление сотрудников на работу, разрабатывает функциональное распределение работников.

Тема 12. План по труду и заработной плате (практическое занятие).

Разработать план по труду и заработной плате на основе данных отчетов учебной практики по конкретным предприятиям. План оформляется как документ для утверждения руководителем предприятия.

Тема 13. Финансовое планирование, формы, методы и порядок обоснования финансового плана (семинарское занятие).

1. Принципы финансового планирования, их содержание и учет в плановых расчетах.

2. Система планов в финансовом планировании и основные методы их обоснования и увязки.

3. План доходов и расходов – как базовый план в финансовом планировании.

4. Сводный финансовый план, назначение, содержание, порядок обоснования.

Литература:

1. Финансовый бизнес-план. Учебное пособие. М.: Финансы и статистика, 2006.

5. Хруцкий В.Е. и др. Внутрифирменное бюджетирование. – М: Финансы и статистика, 2005, - 320 с.

Дополнительная:

1. Михайлов Д.М. Аутосорсинг: новая система организации бизнеса. Уч. пособие для вузов. – М.: КНОРУС, 2006 – 278 с.

Темы рефератов:

1. Бюджетирование по видам деятельности, его значение и организация.

2. Аутосорсинг, его сущность и его использование при обосновании финансовых планов.

Тема 13. Финансовое планирование, формы, методы и порядок обоснования финансового плана (практическое занятие).

Для студентов специальности РГБ:

Рассчитать план валового дохода гостиницы на год при следующих данных:

1. Номерной фонд гостиницы составляет 140 номеров из них:

- одноместные- 60 номеров по цене 80 $\сутки;

- двухместные- 50 номеров по цене 140 $\сутки;

- полу люкс- 20 номеров по цене 200 $\сутки;

- люкс- 10 номеров по цене 300 $\сутки.

2. Планируемая загрузка номеров составит:

- одноместные- 85%;

- двухместные- 65%;

- полулюкс-70%;

- люкс- 60%.

3. Ресторан при гостинице обслуживает как проживающих в гостинице, (завтрак включается в стоимость номера), так и посетителей с улицы.

Выручка ресторана (без завтраков) составляет 250 тыс. $ в год.

Наценка ресторана в среднем составляет 300%.

1. Налог на добавленную стоимость 18%.

2. Выручка от других видов деятельности, услуг гостиницы запланирована в сумме 100 тыс. $. Расходные материалы на другие виды услуг включены в стоимость услуги. Сумма материалов- 15 тыс. $ в год.

Для студентов специальности – туризм:

Рассчитать план валового дохода предприятия туризма на следующий год:

1. Предприятие занимается туроператорской и турагентской деятельностью (лицензии имеются).

2. Предприятие формирует туруслугу (турпакет) по двум направлениям:

- Экстремальный туризм. Возможная цена реализации турпакета, исходя из рыночной ситуации и действий конкурентов, составляет на данном направлении 600$ на 5 дней с учетом трансфера, питания, проживания и сопровождения на маршруте. Сумма, которая перечисляется контрагентам в расчете на 1 турпакет, составляет 300$. Реализация предполагается через сеть турагентств. Комиссия составляет 10% от конечной цены реализации. Планируемый объем реализации в год: через собственные агентства- 120 турпакетов, через сторонние турагентства- 670 турпакетов.

- Познавательные туры. Возможная цена реализации тура из расчета 30 человек в группе- 12000$. Группу сопровождает экскурсовод и организатор тура (2 человека). Стоимость услуг сторонних организаций (гостиницы, экскурсионные бюро, транспортные организации) составляет- 7500$. Уровень загрузки тура (укомплектованность группы) составляет в среднем- 90%. Планируется, что 20% турпакетов будет продаваться в данном предприятии, а 80% передается на реализацию другим тур- агентствам (комиссия - 10% от стоимости тура). Планируется реализовать в год всего 700 туров.

3.Турагентскую деятельность планируется осуществить на основе договоров с 5-6 туроператорами. Планируется реализовать 1300 тур- пакетов на сумму 800000$. Комиссия составит в среднем 8%.

Для студентов специальности – культура и искусство:

Определить валовые доходы и прибыль, исходя из следующих данных:

1. Продюссерский центр организует в плановом году 190 концертных выступлений.

2. Средняя стоимость билета на концерт – 300 руб.

3. Средняя вместимость арендуемых залов – 5000 мест.

4. Средняя загрузка зала – 80 %

5. Оплата услуг по аренде залов за год – 20 млн. руб.

6. Оплата услуг по рекламе и реализации билетов – 2 млн.руб.

7. Оплата услуг исполнителей и работников – 40 млн. руб.

8. Прямые затраты по содержанию продюссерского центра – 7 млн.руб.

9. Прочие затраты – 0,3 млн. руб.

Для студентов специальности – операции с недвижимым имуществом:

Определить плановые валовые доходы и прибыль риэлторской организации, исходя из следующих данных:

1. Количество сделок на планируемый год по покупке объектов недвижимости – 170.

2. Средняя стоимость покупки одного объекта недвижимости – 150 тыс. долларов.

3. Средняя цена продажи одного объекта недвижимости – 220 тыс. долларов.

4. Количество посреднических операций – 110.

5. Средняя цена посреднической услуги – 500 долларов.

6. Объем заемных средств, используемых для покупки объектов недвижимости (среднегодовой) – 1,3 млн. долларов.

7. Ставка процентов по кредитам – 10 % годовых.

8. Затраты на содержание риэлторской компании (в год) – 1,1 млн. долларов.

9. НДС – 18 %.